Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2022. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert.

Note 2 Segment

Konsernet har definert ett geografisk hovedområde – Helgeland og konsernet har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet.

Konsernet har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet.

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.12.23								31.12.23
426	381	155	962	Netto renteinntekter	484	383	118	985
21	14	120	155	Netto provisjonsinntekter	21	14	120	155
0	0	53	53	Sum andre inntekter	0	0	24	24
188	85	142	415	Driftskostnader	188	85	141	414
3	98	0	101	Tap på utlån	2	98	0	100
256	212	186	654	Resultat før skatt	315	214	121	650
14.662	10.511	0	25.173	Utlån til kunder	19.022	10.401	0	29.423
-21	-198	0	-219	Tapsavsetninger	-22	-198	0	-220
		8.925	8.925	Andre eiendeler	0	0	7.657	7.657
14.641	10.313	8.925	33.879	Sum eiendeler per segment	19.000	10.203	7.657	36.860
15.237	9.919	0	25.156	Innskudd fra og gjeld til kunder	15.237	9.446	0	24.683
0	7	0	7	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	7	0	7
0	0	8.716	8.716	Annen gjeld og egenkapital	0	0	12.170	12.170
15.237	9.926	8.716	33.879	Sum gjeld og egenkapital	15.237	9.453	12.170	36.860

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.12.22								31.12.22
324	339	80	743	Netto renteinntekter	394	341	48	783
19	13	133	165	Netto provisjonsinntekter	19	13	133	165
0	0	69	69	Inntekter	0	0	8	8
98	55	220	373	Driftskostnader	101	55	225	381
1	11	0	12	Tap på utlån	1	11	0	11
244	286	62	592	Resultat før skatt	311	289	-37	563
16.250	9.701	0	25.951	Utlån til kunder	21.316	9.659	0	30.975
-21	-120	0	-141	Tapsavsetninger	-22	-120	0	-142
0	0	8.792	8.792	Andre eiendeler	0	0	7.792	7.791
16.229	9.581	8.792	34.602	Sum eiendeler per segment	21.294	9.539	7.791	38.625
14.492	11.042	0	25.534	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.495	10.637	0	25.132
0	8	0	8	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	8	0	8
0	0	9.060	9.060	Annen gjeld og egenkapital	0	0	13.485	13.485
14.492	11.050	9.060	34.602	Sum gjeld og egenkapital	14.495	10.645	13.485	38.625

Note 2.1 Renteinntekter

Q4/22	Q4/23	31.12.22	31.12.23	Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	31.12.23	31.12.22	Q4/23	Q4/22
		Konsern
15	21	38	76	Renter av fordringer på kredittinstitusjoner	40	12	11	7
173	221	508	796	Renter av utlån på kunder	803	521	228	180
188	242	546	872	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	843	533	239	187
				Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v over resultat
8	7	38	30	Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)	30	38	2	8
42	69	115	228	Renter av sertifikater og obligasjoner	232	115	71	42
50	76	153	258	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over resultat	262	153	73	50
				Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over utvidet resultat
131	187	426	681	Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskap)	891	587	244	176
131	187	426	681	Sum renter fra finan. Instrum. vur. til v.v. over utvidet resultat	891	587	244	176
368	505	1125	1.811	Sum renteinntekter	1.997	1274	557	413

Note 2.2 Netto provisjonsinntekter

Q4/22	Q4/23	31.12.22	31.12.23	Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester	31.12.23	31.12.22	Q4/23	Q4/22
Morbank								konsern
4	3	26	19	Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak	19	26	3	4
27	26	90	96	Gebyrinntekter betalingsformidling	96	90	26	27
12	12	58	50	Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare, og pensjon)	50	58	12	12
1	2	5	6	Garantiprovisjoner	6	5	2	1
44	43	179	171	Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	171	179	43	44
				Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
5	4	15	16	Betalingsformidling	16	15	4	5
5	4	15	16	Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	16	15	4	5
39	39	164	155	Netto provisjonsinntekter	155	164	39	39

Note 3 Spesifikasjon av netto verdiendring finansielle instrumenter

Morbank								Konsern
Q4/22	Q4/23	31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22	Q4/23	Q4/22
31	3	-17	7	Urealisert verdiendring verdipapirer	7	-17	3	30
-19	2	-21	-3	Realisert gevinst/tap verdipapirer	1	-21	7	-19
4	-9	4	-6	Netto gevinst/tap aksjer	-6	4	-9	4
3	0	91	57	Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank)	28	35	0	3
3	-3	5	-1	Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter	-1	5	-3	4
14	18	-37	5	Urealisert verdiendring fastrente utlån	5	-37	17	14
-9	-26	32	-17	Urealisert verdiendring innlån og swapper	-19	32	-29	-9
27	-15	56	42	Sum netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser	15	1	-13	26

Note 4 Spesifikasjon av kostnader

Morbank								Konsern
Q4/22	Q4/23	31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22	Q4/23	Q4/22
45	53	171	185	Lønn og sosiale utgifter	186	172	53	46
32	30	115	123	Generelle administrasjonskostnader	124	115	30	32
10	12	41	45	Av- og nedskrivninger på driftsmidler	35	37	9	6
12	18	46	62	Andre driftskostnader	69	56	21	16
99	113	373	415	Sum ordinære driftskostnader	414	381	113	101

Note 5 Nedskrivning på engasjement

Avsetning for tap og tapskostnad er beregnet iht IFRS 9, metode er beskrevet i årsregnskapet note 22 og note 8 i kvartalsregnskapet.

Morbank								Konsern
Q4/22	Q4/23	31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22	Q4/23	Q4/22
0	-4	5	15	Periodens endring i nedskrivning trinn 1	14	5	-5	0
2	10	-9	4	Periodens endring i nedskrivning trinn 2	4	-9	10	2
-5	17	6	59	Periodens endring i nedskrivning trinn 3	58	6	16	-5
10	21	14	26	Konstanteringer	27	14	23	10
-1	-1	-5	-3	Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-3	-5	-1	-1
7	43	12	101	Resultatført nedskrivninger på engasjement	100	11	43	6

Note 6 Resultat per egenkapitalbevis og utbyttegrunnlag

	Morbank				Konsern
31.12.22	31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22
480	480	500	Resultat etter skatt	490	445
			Ikke kontrollerende eierinteressers andel av resultat	0	0
-13	-13	-21	Renter hybridkapital	-21	-13
467	467	479	Resultat (eks. renter fondsobligasjon)	469	432
79,9 %	79,9 %	79,9 %	Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet	79,9 %	79,9 %
13,8	13,8	14,2	Resultat per egenkapitalbevis	13,9	12,8
13,8	13,8	14,2	Utvannet resultat per egenkapitalbevis	13,9	12,8

	31.12.23	31.12.22
Resultat etter skatt	500	480
Renter hybridkapital	-21	-13
Endring fond for vurderingsforskjeller	7	-5
Utbyttegrunnlag	485	462

Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)	31.12.23	31.12.22
Eierandelskapital	266	268
Utjevningsfond	1.530	1.535
Overkursfond	1.505	1.505
Fond for urealiserte gevinster	20	22
Annen egenkapital	381	-
Sum av egenkapitalbeviseiernes kapital	3.702	3.329
Grunnfondskapital	800	801
Gavefond	28	33
Fond for urealiserte gevinster	5	5
Annen egenkapital	96	-
Sum grunnfondskapital	929	839
Avsetning gavestiftelse	-	52
Avsetning utbytte	-	277
Egenkapital eksl. hybridkapital	4.631	4.497
Egenkapitalbevisbrøk	79,9 %	79,9 %
IB eierbrøk til disponering	79,9 %	79,9 %

Note 7 Geografisk eksponering av utlånsporteføljen

Morbank								Konsern
31.12.22	%	31.12.23	%		31.12.23	%	31.12.22	%
22.250	85,7 %	21.018	83,5 %	Helgeland	24.370	82,8 %	26.051	84,1 %
3.626	14,0 %	4.106	16,3 %	Norge for øvrig	4.991	17,0 %	4.839	15,6 %
75	0,3 %	49	0,2 %	Utenfor Norge	62	0,2 %	85	0,3 %
25.951	100,0 %	25.173	100,0 %	Sum brutto utlån	29.423	100 %	30.975	100,0 %

Note 8 Engasjement fordelt på næring

				Konsern
	31.12.23		31.12.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	3	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	272	0,9 %	210	0,7 %
Jord- og skogbruk	1.475	5,0 %	1.482	4,8 %
Fiske- og havbruk	745	2,5 %	1.189	3,8 %
Industri og bergverk	509	1,7 %	502	1,6 %
Bygg, anlegg og kraft	1.136	3,9 %	798	2,6 %
Handel, hotell og restaurant	597	2,0 %	511	1,6 %
Transport og tjenesteytende næring	2.072	7,0 %	1.518	4,9 %
Eiendomsdrift	3.592	12,2 %	3.449	11,1 %
Sum næring	10.401	35,3 %	9.659	31,2 %
Personmarked	19.022	64,7 %	21.316	68,8 %
Sum brutto utlån	29.423	100 %	30.975	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	0		0
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.559		6.372
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	37.982		37.347

				Morbank
	31.12.23		31.12.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	3	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	272	1,1 %	210	0,8 %
Jord- og skogbruk	1.461	5,8 %	1.462	5,6 %
Fiske- og havbruk	742	2,9 %	1.182	4,6 %
Industri og bergverk	508	2,0 %	501	1,9 %
Bygg, anlegg og kraft	1.130	4,5 %	785	3,0 %
Handel, hotell og restaurant	596	2,4 %	508	2,0 %
Transport og tjenesteytende næring	2.043	8,1 %	1.476	5,7 %
Eiendomsdrift	3.756	14,9 %	3.577	13,8 %
Sum næring	10.511	41,8 %	9.701	37,4 %
Personmarked	14.662	58,2 %	16.250	62,6 %
Sum brutto utlån	25.173	100 %	25.951	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	4.426		5.161
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.559		6.372
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	38.158		37.484

Note 8.1 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring

Det beregnes forventet tap for alle konti (vurdert til amortisert kost og FVOC). Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis på tap.

Trinn 1: 12 måneders forventet tap.

Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende kredittrisiko (eller bedre) som ved førstegangsinnregning og som derfor ikke er klassifisert under trinn 2 og 3 omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 månedene.

Trinn 2: Forventet tap i levetiden.

I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning. Om et kontoengasjement er vesentlig forverret eller ikke, defineres som en funksjon av sannsynlighet for mislighold (PD) på beregningstidspunktet og innvilgelsestidspunktet. Banken har valgt å definere at eiendeler med lav kredittrisiko (operasjonalisert som eiendeler med PD som ikke overstiger 0,60 %) forblir i trinn 1. Forventet tap for eiendeler i trinn 2 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Følgende hendelser vurderes alltid å ha medført vesentlig økning i kredittrisiko:

Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn bevilgningen.
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).

Trinn 3: Forventet tap i levetiden.

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning og der det foreligger objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi.

Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overførelsesdato. Modellen beskrives inngående i noter til årsregnskapet.

Med bakgrunn i den informasjonen som foreligger ved avleggelse av kvartalsregnskapet er banken i den oppfatning at endringene utført foregående år tilstrekkelig fanger opp forventet tap. Det foreligger likevel usikkerhet relatert til avsetningen.

31.12.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	3	-	-0	-	-	-	3
Forsikring og finansielle foretak	272	-	-0	-1	-0	-	272
Jord- og skogbruk	1.467	-	-0	-2	-24	8	1.448
Fiske og havbruk	745	-	-1	-3	-2	-	738
Industri og bergverk	509	-	-1	-0	-27	-	480
Bygg, anlegg og kraft	1.131	-	-4	-1	-5	4	1.126
Handel, hotell og restaurant	597	-	-2	-3	-2	-	590
Transport og tjenesteytende næring	2.067	-	-1	-17	-5	6	2.049
Eiendomsdrift	3.574	-	-20	-21	-53	18	3.497
Sum næring	10.365	0	-31	-48	-119	36	10.203
Personmarked	1.122	16.971	-2	-7	-14	929	18.998
Totalt	11.487	16.971	-33	-55	-133	964	29.202
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-3	-1

31.12.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-0	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	210	-	-0	-0	-0	-	209
Jord- og skogbruk	1.471	-	-0	-3	-16	11	1.463
Fiske og havbruk	1.189	-	-2	-3	-0	-	1.183
Industri og bergverk	501	-	-1	-1	-2	1	498
Bygg, anlegg og kraft	794	-	-1	-4	-6	5	788
Handel, hotell og restaurant	508	-	-1	-2	-1	4	508
Transport og tjenesteytende næring	1.511	-	-4	-3	-6	7	1.505
Eiendomsdrift	3.425	-	-7	-23	-33	24	3.387
Sum næring	9.608	0	-15	-39	-64	51	9.541
Personmarked	1.315	18.755	-3	-9	-10	1.245	21.294
Totalt	10.923	18.755	-18	-48	-74	1.297	30.835
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-6	-2

31.12.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	3	-	-0	-	-	-	3
Forsikring og finansielle foretak	272	-	-0	-1	-0	-	272
Jord- og skogbruk	1.453	-	-0	-2	-24	8	1.434
Fiske og havbruk	742	-	-1	-3	-2	-	735
Industri og bergverk	508	-	-1	-0	-27	-	479
Bygg, anlegg og kraft	1.126	-	-4	-1	-5	4	1.120
Handel, hotell og restaurant	596	-	-2	-3	-2	-	589
Transport og tjenesteytende næring	2.038	-	-1	-17	-5	6	2.020
Eiendomsdrift	3.738	-	-22	-21	-53	18	3.660
Sum næring	10.476	0	-33	-48	-119	36	10.312
Personmarked	969	12.764	-1	-7	-14	929	14.639
Totalt	11.445	12.764	-33	-55	-133	964	24.952
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-3	-1

31.12.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-0	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	210	-	-0	-0	-0	-	210
Jord- og skogbruk	1.451	-	-0	-3	-16	11	1.442
Fiske og havbruk	1.182	-	-2	-3	-0	-	1.177
Industri og bergverk	500	-	-1	-1	-2	1	496
Bygg, anlegg og kraft	780	-	-1	-4	-6	5	775
Handel, hotell og restaurant	504	-	-1	-2	-1	4	505
Transport og tjenesteytende næring	1.469	-	-4	-3	-5	7	1.464
Eiendomsdrift	3.553	-	-7	-24	-33	24	3.514
Sum næring	9.650	0	-15	-40	-63	51	9.583
Personmarked	1.087	13.917	-2	-8	-10	1.245	16.229
Totalt	10.737	13.917	-18	-48	-73	1.297	25.812
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-6	-2

Note 9 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank				Konsern
31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22
130	256	Misligholdte engasjement over 90 dager	256	130
190	267	Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement¹⁴	267	190
-73	-133	Trinn 3 nedskrivninger	-133	-73
247	390	Sum netto misligholdte/tapsutsatte engasjement	390	247
0,9 %	1,6 %	I prosent av brutto utlån	1,3 %	0,8 %

Note 10 Endring i brutto utlån og tapsavsetninger i balansen

Endringer i balanseposter iht. IFRS 9. Individuelle nedskrivninger inngår i trinn 3. I tabellene for tapsavsetninger inngår også nedskrivninger på utenom balanseposter som er styrt til gjeldssiden i balansen.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	25.888	3.470	320	29.678
Avsetning til tap overført til Trinn 1	705	-705	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.225	1.250	-25	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-158	-49	207	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	4.008	145	6	4.159
Økning i trekk på eksisterende lån	5.653	292	140	6.085
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5.975	-572	-68	-6.615
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-3.663	-1.110	-39	-4.813
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-17	-17	-35
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23	25.233	2.704	523	28.459
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23 PM	17.004	981	113	18.098
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23 BM	8.229	1.723	409	10.362
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.878	154	15	3.047
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	24.664	5.697	395	30.756
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2.241	-2.224	-17	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.220	1.244	-24	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-56	-46	101	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.907	229	2	4.139
Økning i trekk på eksisterende lån	5.395	373	79	5.847
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4.295	-1.030	-72	-5.397
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-4.749	-763	-67	-5.578
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	-10	-79	-89
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22	25.888	3.471	320	29.678
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22 PM	18.309	1.695	66	20.070
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22 BM	7.578	1.777	253	9.608
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.409	174	16	2.600
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	21.641	2.693	320	24.654
Avsetning til tap overført til Trinn 1	642	-641	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.165	1.189	-24	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-158	-49	207	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.443	133	6	3.581
Økning i trekk på eksisterende lån	5.401	283	140	5.824
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5.593	-553	-68	-6.214
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-3.075	-488	-39	-3.602
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-17	-17	-35
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23	21.135	2.551	523	24.209
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23 PM	12.853	838	113	13.804
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.23 BM	8.282	1.713	410	10.405
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.502	154	15	2.671
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	18.675	4.680	429	23.784
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2.020	-2.004	-17	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.066	1.090	-24	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-55	-46	101	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.574	226	2	3.802
Økning i trekk på eksisterende lån	5.118	368	79	5.565
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-3.646	-1.013	-72	-4.730
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2.979	-599	-66	-3.644
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	-10	-112	-122
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22	21.641	2.693	320	24.655
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22 PM	13.993	944	67	15.004
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.22 BM	7.649	1.749	252	9.650
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.048	174	16	2.238
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Tapsavsetninger brutto utlån (eks. fastrente utlån) og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.23
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.23	19	51	73	143
Avsetning til tap overført til Trinn 1	9	-9	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-3	7	-4	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	7	5	0	12
Økning i trekk på eksisterende lån	13	33	81	127
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-12	-15	-7	-35
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	2	-15	-6	-19
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-7	-8
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23	33	55	133	220
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23 PM	3	7	14	24
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23 BM	30	49	119	198
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	3	1	7

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.22
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.22	15	64	163	242
Avsetning til tap overført til Trinn 1	20	-19	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	2	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	4	4	1	9
Økning i trekk på eksisterende lån	7	30	27	64
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-22	-19	-41	-83
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1	-9	-17	-27
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	-1	-61	-62
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22	19	51	73	143
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22 PM	5	8	10	23
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22 BM	14	42	63	120
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	3	3	8

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.23
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.23	18	50	73	141
Avsetning til tap overført til Trinn 1	9	-9	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-3	7	-4	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	7	4	0	11
Økning i trekk på eksisterende lån	13	34	81	128
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-11	-15	-7	-33
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	2	-15	-6	-19
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-7	-8
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23	33	55	133	220
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23 PM	1	7	14	22
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.23 BM	32	48	119	199
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	3	1	7

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.12.22
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.22	15	62	173	250
Avsetning til tap overført til Trinn 1	19	-19	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	2	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	4	4	1	9
Økning i trekk på eksisterende lån	6	29	27	63
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-23	-18	-41	-82
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1	-8	-17	-26
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	-1	-71	-72
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22	18	50	73	141
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22 PM	5	8	9	22
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.12.22 BM	13	42	64	119
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	4	2	8

Note 11 Betingede forpliktelser

Morbank				Konsern
31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22
2.508	2.372	Ubenyttet trekk og innv. Ikke diskonterte lån	2.748	2.878
270	299	Garantiansvar	299	270
784	477	Forpliktelse Helgeland Boligkreditt AS
3.562	3.148	Sum ubenyttet trekk og garantier	3.047	3.148

I tillegg har morbanken en forpliktelse overfor Helgeland Boligkreditt AS som har en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode.

Note 12 Datterselskap og tilknyttede selskap

					Morbank
	Aksjekap.	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
				31.12.23	31.12.22
Bankbygg Mo AS	0,1	99.481	99,8 %	97	48
Helgeland Boligkreditt AS	540	540.000	100 %	540	540
AS Sparebankbygg	0,1	100	100 %	1	1
Helgeland Spb.eiend.selskap AS	0,1	100	100 %	0,4	0,4
Storgata 73 AS	0,1	140	100 %	9	1
Sum investeringer i DS				647	590

Alle datterselskaper og eierinteresser med bestemmende innflytelse er konsolidert. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper og tilknyttede selskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					31.12.23	31.12.22
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	163	31.181	3,4 %	134	137
SpareBank 1 SamSpar AS (FKV)	16	6	28.787	3,2 %	6	6
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,2 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					142	145

Tilknyttede selskaper (TS) og felleskontrollerte virksomheter (FKV) er innregnet til kostpris med påfølgende måling etter egenkapitalmetoden. Resultatandel i tilknyttede selskaper er hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall basert på prognostiserte tall.

Finansiell informasjon tilknyttede foretak og felleskontrollerte virksomheter, balanseverdier:

Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
						Morbank og konsern
						31.12.23
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	1.781	0	-23	6	-29
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	82	54	129	127	2
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	150	1	349	343	6
Sum		2.013	55	455	476	-21
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,4 %	60	0	-1	0	-1
SpareBank 1 SamSpar AS	3,2 %	3	2	4	4	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,2 %	5	0	11	11	0
Sum		67	2	14	15	-1

						Morbank og konsern
						31.12.22
Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2.297	0	178	1	177
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	102	75	46	47	-1
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	143	0	310	308	0
Sum		2.542	75	534	356	176
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,4 %	69	0	5	0	5
SpareBank 1 SamSpar AS	3,2 %	3	2	1	1	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,2 %	4	0	9	9	0
Sum		76	2	16	11	5

Finansiell informasjon tilknyttede og felleskontrollerte foretak, resultatposter:

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.12.23
Samarbeidende Sparebanker AS	19	0	-6	-1	-17
SpareBank 1 SamSpar AS	1	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	20	0	-6	-1	-17

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.12.22
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	-6	5	-4
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	6	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	0	5	-4

Balanseført verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet	31.12.23	31.12.22
		Morbank og konsern
Per 01.01	145	144
Tilgang	20	6
Avgang	0	0
EK-endringer	-6	-6
Resultatandel	-1	5
Andre justeringer	0	0
Utbetalt utbytte	-17	-4
Balanseført verdi	142	145

Note 13 Driftsmidler

Morbank				Konsern
31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22
36	39	Driftsmidler	250	209
36	39	Sum driftsmidler	250	209

Note 13.1 Leiekontrakter

Morbank				Konsern
31.12.22	31.12.23		31.12.23	31.12.22
		Bruksrett
32	33	Balanseført verdi 01.01.	11	18
0	58	Tilgang	0	0
0	0	- Avgang	0	0
14	1	Andre endringer	1	1
46	92	Balanseført verdi ved periodens slutt	12	19
13	16	Avskrivninger i perioden	3	8
33	76	Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt	9	11
		Leieforpliktelse
48	49	Balanseført verdi 01.01.	26	33
0	58	Nye avtaler i perioden	0	0
-16	-20	Leiebetalinger i perioden - avdrag	-5	-11
3	4	Renter	1	2
14	1	Andre endringer	1	1
49	92	Totale leieforpliktelser ved periodens slutt	23	26
		Resultatregnskap
13	16	Avskrivninger	3	8
3	4	Renter	1	2
16	20	Sum	4	10

Note 14 Opplysninger om nærstående

Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for” Opplysninger om nærstående parter” (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper.

Vesentlige transaksjoner med nærstående parter:

Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)

Overførte lån per 31.12.23 utgjør totalt 4.427 mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 3.438 mill.kr. Driftskreditt på 1.500 mill. kr er trukket med 1.023 mill. kr. I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode. Avtalene er inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte på 28,6 mill. kr. i 2023.

Note 15 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå

Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:

Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3 – Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi.

Hovedstol fastrente utlån per 31.12.23 var 964 (1.297) mill. kr. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng per 31.12.23 var 9,4 (-0,1) mill. kr.

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.23						31.12.23
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	964	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	964
0	5.002	864	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.249	864
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0	0	12.764	- Boliglån	0	0	16.971
0	64	0	- Finansielle derivater, sikring	0	64	0
0	5.066	14.592	Sum eiendeler	0	5.313	18.799
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	33	0	- Finansielle derivater	0	81	0
0	33	0	Sum forpliktelser	0	81	0

Aksjer	Utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	Utlån	sum
712	15.214	15.926	IB	712	20.052	20.764
0	-2.829	-2.829	Innbetalinger lån/salg aksjer	0	-3.489	-3.489
157	1.208	1.365	Nye lån/aksjer	157	1.308	1.465
-5	135	130	Verdiendring	-5	64	59
864	13.728	14.592	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	864	17.935	18.799

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.22						31.12.22
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.297	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.297
0	4.874	712	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.023	712
			Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0	0	13.917	- Boliglån	0	0	18.755
0	31	0	- Finansielle derivater, sikring	0	31	0
0	4.905	15.926	Sum eiendeler	0	5.054	20.764
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	29	0	- Finansielle derivater, sikring	0	58	0
0	29	0	Sum forpliktelser	0	58	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
595	15.923	16.518	IB	595	22.961	23.556
-1	-1.252	-1.253	Innbetalinger lån/salg aksjer	-1	-3.079	-3.080
114	501	615	Nye lån/aksjer	114	133	247
4	42	46	Verdiendring	4	37	41
712	15.214	15.926	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	712	20.052	20.764

Note 16 Finansielle derivater

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

Morbank						Konsern
31.12.23						31.12.23
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.504	0	33	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.504	0	81
30	0		Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	30	0	0
1.534	0	33	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.534	0	81
1.500	64	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	2.000	64	0
1.500	64	0	Sum finansielle derivater sikring	2.000	64	0

Morbank						Konsern
31.12.22						31.12.22
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.599	0	29	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.599	0	58
30	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	30	0	0
1.629	0	29	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.629	0	58
1.500	31	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	1.800	31	0
1.500	31	0	Sum finansielle derivater sikring	1.800	31	0

Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes.

					konsern
					31.12.23
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	64	0	64	-64	0
Derivater som forpliktelser	81	0	81	-64	17

					konsern
					31.12.22
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	31	0	31	-31	0
Derivater som forpliktelser	58	0	58	-31	27

Note 17 Verdipapirgjeld

31.12.22	31.12.23	(mill.kr.)	31.12.23	31.12.22
Morbank				Konsern
3.132	2.630	Obligasjonsgjeld, nominell verdi	6.099	7.507
-38	14	Verdijustering	-30	-62
23	17	Påløpte renter	30	31
3.117	2.661	Sum verdipapirgjeld	6.099	7.476

Endring i verdipapirgjeld					Konsern
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.12.23
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	7.507	2.714	-4.122	0	6.099
Verdijusteringer	-62			32	-30
Påløpte renter	31			-1	30
Totalt	7.476	2.714	-4.122	31	6.099

Endring i verdipapirgjeld					Morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.12.23
Obligasjonsgjeld,nominell verdi	3.132	823	-1.324	0	2.631
Verdijusteringer	-38			51	13
Påløpte renter	23			-6	17
Totalt	3.117		-1.324	45	2.661

Endring i ansvarlig lån					Konsern/morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.12.23
Ansvarlig kapital, nominell verdi	451	413	-513	-1	350
Verdijustering	-1				-1
Påløpte renter	3				3
Totalt	453	413	-513	-1	352
*) Fondsobligasjon tilfredstiller ikke definisjon av finansiell forplikteles ihht IAS 32 og er klassifisert til egenkapital fom 01.01.16

Balanseført verdi		Konsern
	31.12.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	4.497	5.742
Obligasjongjeld, sikring	1.602	1.734
Sum verdipapirgjeld	6.099	7.476

Balanseført verdi		Morbank
	31.12.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	1.517	1.655
Obligasjongjeld, sikring	1.144	1.462
Sum verdipapirgjeld	2.661	3.117

Note 18 Geografisk fordeling av kundeinnskudd

Morbank								Konsern
%	31.12.22	%	31.12.23		31.12.23	%	31.12.22	%
90,2 %	23.027	92,0 %	23.153	Helgeland	22.680	91,9 %	22.776	90,6 %
9,0 %	2.295	7,1 %	1.788	Norge for øvrig	1.788	7,2 %	2.157	8,6 %
0,8 %	212	0,9 %	215	Utenfor Norge	215	0,9 %	196	0,8 %
100 %	25.534	100 %	25.156	Sum	24.683	100 %	25.129	100 %

Note 19 Innskudd fordelt på næring

Morbank								Konsern
%	31.12.22	%	31.12.23		31.12.23	%	31.12.22	%
2,6 %	667	2,1 %	520	Forsikring og finansielle foretak	112	0,5 %	286	1,1 %
12,7 %	3.245	11,3 %	2.835	Fylkeskommuner og kommuner	2.835	11,5 %	3.245	12,9 %
1,8 %	460	1,5 %	367	Jord-og skogbruk	367	1,5 %	460	1,8 %
2,3 %	595	3,2 %	809	Fiske- og havbruk	809	3,3 %	595	2,4 %
1,1 %	288	1,1 %	276	Industri og bergverk	276	1,1 %	288	1,1 %
2,4 %	614	4,8 %	1.203	Bygg, anlegg og kraft	1.203	4,9 %	614	2,4 %
2,3 %	580	2,7 %	667	Handel, hotell og restaurant	667	2,7 %	580	2,3 %
15,0 %	3.826	9,7 %	2.435	Transport og tj.ytende næring	2.435	9,9 %	3.826	15,2 %
3,0 %	767	3,2 %	807	Eiendomsdrift	742	3,0 %	743	3,0 %
43,2 %	11.042	39,4 %	9.919	Sum næring	9.446	38,3 %	10.637	42,3 %
56,8 %	14.492	60,6 %	15.237	Personmarked	15.237	61,7 %	14.492	57,7 %
100 %	25.534	100 %	25.156	Sum	24.683	100 %	25.129	100 %

Note 20 Egenkapitalbevis Helg – de 20 største eierne

Sum 10 største eiere	19.676.338	72,4 %	Sum 20 største eiere	21.710.450	80,3 %
					Morbank
Per 31.12.23	Antall	%-andel		Antall	%-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland	7.588.922	28,11 %	VPF Nordea Avkastning	298.061	1,1 %
SpareBank 1 Nord-Norge	5.397.325	19,99 %	Bergen kommunale pensjonskasse	277.749	1,0 %
Pareto Invest AS	2.139.108	7,9 %	Catilina Invest AS	252.646	0,9 %
VPF Eika Egenkapital	1.317.521	4,5 %	U.S Bank National Association	215.146	0,9 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd	1.006.616	3,7 %	Lamoholmen invest AS	211.850	0,8 %
Spesialfondet Borea Utbytte	561.035	2,2 %	Skandinaviska Enskilda Banken AB	188.552	0,7 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.	529.959	1,8 %	Nima Invest AS	171.614	0,6 %
Helgeland Kraft AS	390.925	1,4 %	VPF Nordea Norge Plus	156.689	0,6 %
MP Pensjon PK	388.399	1,4 %	VPF Nordea Kapital	139.174	0,6 %
Kommunal Landspensjonskasse	356.528	1,3 %	Vigner Olaisen AS	122.631	0,5 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-

Note 21 Ansvarlig kapital og kapitaldekning

31.12.22	31.12.23	Kapital	31.12.23	31.12.22
Morbank				Konsern
4.896	5.029	Sum balanseført egenkapital	5.051	4.932
-398	-398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	-398	-398
-56	-56	Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling	-56	-56
0	0	Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner	0	0
-9	-8	Fradrag forsvarlig verdsettelse	-9	-10
0	0	Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital	0	0
-87	-76	Fradrag immaterielle eiendeler	-76	-87
-329	-357	Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital	-357	-329
0	-4	Andre fradrag	-4	0
		Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital	-123	-100
4.016	4.129	Sum ren kjernekapital	4.028	3.952
0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0
398	398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	398	398
		Effekt av forholdsmessig konsoldering på kjernekapital	45	40
4.415	4.528	Sum kjernekapital	4.471	4.390
451	350	Ansvarlig lånekapital	350	451
0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0
		Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital	67	58
451	350	Sum tilleggskapital	416	509
4.866	4.877	Sum netto ansvarlig kapital	4.887	4.900
18.055	18.699	Riskovektet balanse	21.881	20.809
22,24 %	22,08 %	Ren kjernekapitaldekning i %	18,41 %	18,99 %
24,45 %	24,21 %	Kjernekapitaldekning i %	20,44 %	21,10 %
26,95 %	26,08 %	Totalkapitaldekning i %	22,34 %	23,55 %
12,00 %	14,00 %	Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	15,24 %	14,20 %
13,50 %	15,50 %	Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	17,15 %	15,70 %
15,50 %	17,50 %	Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	19,70 %	17,70 %
2.799	3.272	Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg	4.311	3.683
2.067	1.605	Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg	577	1.217
40.192	38.207	Uvektet beregningsgrunnlag	48.575	47.711
11,0 %	11,9 %	Uvektet kjernekapital (LR)	9,2 %	9,2 %

31.12.22	31.12.23	Beregningsgrunnlag	31.12.23	31.12.22
5	5	Stater og sentralbanker	5	5
230	184	Lokale og regionale myndigheter	184	230
568	507	Institusjoner	245	341
1.308	1.823	Foretak	1.825	1.310
2.524	2.442	Massemarkedsengasjementer	2.524	2.608
9.106	8.719	Engasjementer med pant i eiendom	10.113	10.793
276	417	Forfalte engasjementer	417	277
665	606	Obligasjoner med fortrinnsrett	272	222
197	177	Høyrisikoengasjement	177	197
0	0	Andeler i verdipapirfond	0	0
1.526	1.768	Egenkapitalposisjoner	1.120	936
121	196	Øvrige engasjementer	399	314
16.528	16.843	Beregningsgrunnlag kredittrisiko	17.280	17.233
1.521	1.829	Beregningsgrunnlag operasjonell risiko	1.841	1.539
7	28	CVA tillegg	41	8
0	0	Andre fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget	0	0
18.055	18.699	Risikovektet balanse	19.162	18.781
		Forholdsmessig andel beregningsgrunnlag samarbeidene grupper	3.354	2.579
		Fradrag interne elimneringer samarbeidene grupper	-635	-551
		Riskovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering	21.881	20.809

Note 22 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Banken har som følge av koronapandemien blitt utfordret på å estimere under usikkerhet.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter er til dels beregnet basert på observerbare data i markedet, for posisjoner det hvor det ikke foreligger markedsdata er det benyttet en kombinasjon av skjønnsmessig vurdering og estimater basert på markedsdata ved vurdering av virkelig verdi ved utgangen av året.

Note 23 SpareBank 1 Boligkreditt

SpareBank 1 Helgeland har avtaler om mulig juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkredtt. I henhold til inngått forvaltningsavtale forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. Ved overføring av lån er fraregnes lånene i sin helhet i SpareBank 1 Helgeland, dette som følge av overføring er vurdert til å innebære overføring den vesentligste risikoen og fordeler ved eierskap.

Vederlag for overførte lån tilsvarer bokførte verdier, og tilsvarer i det vesentligste virkelig verdi av lånene på overføringstidspunktet. Banken har ved utgangen av kvartalet overført en portefølje på 8.559 mill.kr.

SpareBank 1 Helgeland har sammen med øvrige eiere av boligkredittforetaket etablert en likviditetsfasilitet, noe som innebærer at banken er forpliktet til å kjøpe boliglånsobligasjoner til en verdi begrenset til bankens relative eierandel av foretakets forfall de neste 12 månedene. Ved utgangen av kvartalet utgjør denne kredittfasiliteten 0 mill.kr.

Note 24 Hendelser etter balansedagen

Det foreligger det ikke kjente hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for regnskapet.

Note 25 Resultat- og balanseutvikling

Morbank										Konsern
Q4/22	Q1/23	Q2/23	Q3/23	Q4/23		Q4/23	Q3/23	Q2/23	Q1/23	Q4/22
368	403	427	475	505	Renteinntekter og lignende inntekter	557	521	470	449	413
151	180	199	225	245	Rentekostnader og lignende kostnader	292	267	237	216	190
217	223	228	250	260	Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter	265	254	233	233	223
44	40	44	43	43	Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	43	44	44	40	44
5	4	4	4	4	Provisjonsinntekter og kostnader ved banktjenester	4	4	4	4	5
39	36	41	39	40	Netto provisjonsinntekter	39	40	40	36	39
27	53	6	-3	-15	Netto verdiend. og gevinst/tap på fiansielle instrum.	-13	-2	6	24	26
3	4	2	3	2	Andre driftsinntekter	2	1	4	2	0
99	100	100	102	113	Driftskostnader	113	100	100	101	101
7	10	37	11	43	Tap på utlån, garantier m.v.	43	11	37	10	6
180	206	141	177	132	Resultat før skatt	137	183	147	184	181
17	38	35	47	36	Skatt på ordinært resultat	36	48	36	40	15
163	168	106	130	96	Resultat etter skatt	101	134	111	144	165

Q4/22	Q1/23	Q2/23	Q3/23	Q4/23		Q4/23	Q3/23	Q2/23	Q1/23	Q4/22
					EIENDELER
71	75	71	75	83	Kontanter og fordringer på sentralbanker	83	75	71	71	75
2.158	2.223	1.774	1.864	1.865	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	842	1.122	1.150	1.150	1.263
25.809	25.639	25.263	24.848	24.954	Utlån til og fordringer på kunder	29.203	29.079	29.356	29.356	30.170
31	30	52	49	64	Finansielle derivater	64	49	52	52	30
5.586	6.053	6.038	6.094	5.866	Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjen. for salg	6.113	6.340	6.286	6.286	6.300
145	140	142	145	142	Investeringer i tilknyttede selskaper	142	145	142	142	140
591	591	640	640	648	Investeringer i datterselskaper	0	0	0	0	0
94	91	88	86	83	Utsatt skattefordel	83	86	88	88	91
36	40	41	38	39	Varige driftsmidler	250	243	240	240	227
80	146	147	137	135	Andre eiendeler	80	78	81	81	133
34.601	35.028	34.257	33.976	33.879	Sum eiendeler⁸	36.860	37.217	37.466	37.466	38.429
					GJELD OG EGENKAPITAL
308	594	313,5437972	324	316	Gjeld til kredittinstitusjoner	320	328	318	318	599
25.534	25.810	25.788	25.522	25.156	Innskudd fra og gjeld til kunder	24.683	25.046	25.327	25.327	25.377
3.117	2.884	2.508	2.414	2.661	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.099	6.082	6.199	6.199	6.679
29	32	40	41	33	Finansielle derivater	81	110	76	76	57
264	633	353	382	331	Andre forpliktelser	274	332	270	270	626
453	351	439	352	352	Fondsobligasjon	352	352	439	439	351
29.705	30.304	29.441	29.034	28.850	Sum gjeld	31.809	32.250	32.629	32.629	33.689
1.773	1.774	1.771	1.771	1.771	Innskutt egenkapital	1.771	1.771	1.771	1.771	1.774
398	398	398	398	398	Hybridkapital	398	398	398	398	398
2.254	2.389	2.386	2.385	2.382	Opptjent egenkapital	2.383	2.385	2.386	2.386	2.389
471	164	261	388	477	Annen egenkapital	499	410	279	279	177
					Minoritetsinteresse	0	3	3	3	3
4.896	4.724	4.816	4.942	5.029	Sum egenkapital	5.051	4.967	4.837	4.837	4.740
34.601	35.028	34.257	33.976	33.879	Sum gjeld og egenkapital	36.860	37.217	37.466	38.429	38.624

Opplysninger om SpareBank 1 Helgeland

Hovedkontor

Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana

Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana

Telefon 75 11 90 00

Internett www.sbh.no

Organisasjonsnummer 937904029

Styret i SpareBank 1 Helgeland

Bjørn Krane, leder

Rolf Eigil Bygdnes, nestleder

Marianne Terese Steinmo

Siw Moxness

Kenneth Normann

Solrun Johansen

Ann-Helen Baadstrand

Ledelse

Hanne Nordgaard, adm. direktør

Investor Relations

Anne Ekroll, finansdirektør

Andre kilder til informasjon

Årsrapporter

Årsrapport for SpareBank 1 Helgeland er tilgjengelig på www.sbh.no

Kvartalsvise publikasjoner

Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på www.sbh.no

Delårsrapport4. kvartal 2023