Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2022. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert.

Note 2 Segment

Konsernet har definert ett geografisk hovedområde – Helgeland og konsernet har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet.

Konsernet har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet.

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
30.09.23								30.09.23
328	293	81	702	Netto renteinntekter	346	293	80	719
15	10	91	116	Netto provisjonsinntekter	15	10	91	116
0	0	65	65	Sum andre inntekter	0	0	36	36
79	45	178	302	Driftskostnader	86	45	170	301
-1	58	0	58	Tap på utlån	-2	58	0	57
265	200	59	523	Resultat før skatt	277	200	37	514
15.151	9.894	0	25.045	Utlån til kunder	19.497	9.780	0	29.277
-18	-177	0	-195	Tapsavsetninger	-19	-177	0	-196
		9.126	9.126	Andre eiendeler	0	0	8.136	8.136
15.133	9.717	9.126	33.976	Sum eiendeler per segment	19.478	9.603	8.136	37.217
15.234	10.288	0	25.522	Innskudd fra og gjeld til kunder	15.234	9.812	0	25.046
0	6	0	6	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	6	0	6
0	0	8.448	8.448	Annen gjeld og egenkapital	0	0	12.165	12.165
15.234	10.294	8.448	33.976	Sum gjeld og egenkapital	15.234	9.818	12.165	37.217

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
30.09.22								30.09.22
239	246	40	525	Netto renteinntekter	293	247	20	560
13	9	103	125	Netto provisjonsinntekter	13	9	103	125
0	0	41	41	Inntekter			-17	-17
71	39	164	274	Driftskostnader	74	40	166	280
-2	7	0	5	Tap på utlån	-2	7	0	5
183	209	20	412	Resultat før skatt	234	208	-60	382
16.182	9.284	0	25.466	Utlån til kunder	21.793	9.246	0	31.039
-18	-147	0	-165	Tapsavsetninger	-18	-138	0	-156
0	0	8.608	8.608	Andre eiendeler	0	0	7.404	7.404
16.164	9.137	8.608	33.909	Sum eiendeler per segment	21.775	9.108	7.404	38.287
14.495	10.083	0	24.578	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.495	9.657	0	24.152
0	14	0	14	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	14	0	14
0	0	9.317	9.317	Annen gjeld og egenkapital			14.121	14.121
14.495	10.097	9.317	33.909	Sum gjeld og egenkapital	14.495	9.671	14.121	38.287

Note 2.1 Renteinntekter

31.12.22	Q3/22	Q3/23	30.09.22	30.09.23	Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	30.09.23	30.09.22	Q3/23	Q3/22	31.12.22
Morbank						Konsern
38	9	17	23	55	Renter av fordringer på kredittinstitusjoner	29	6	9	3	12
508	142	208	335	575	Renter av utlån på kunder	575	341	202	146	521
546	151	225	358	630	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	604	347	211	149	533
					Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v over resultat
38	9	7	30	23	Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)	28	30	12	9	38
115	29	62	73	159	Renter av sertifikater og obligasjoner	161	73	63	29	115
153	38	69	103	182	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over resultat	189	103	75	38	153
					Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over utvidet resultat
426	101	181	295	494	Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskap)	647	411	235	137	587
426	101	181	295	494	Sum renter fra finan. Instrum. vur. til v.v. over utvidet resultat	647	411	235	137	587
1125	290	475	756	1.306	Sum renteinntekter	1.440	861	521	324	1274

Note 2.2 Netto provisjonsinntekter

31.12.22	Q3/22	Q3/23	30.09.22	30.09.23	Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester	30.09.23	30.09.22	Q3/23	Q3/22	31.12.22
Morbank										konsern
26	6	3	22	16	Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak	16	22	3	6	26
90	25	26	64	70	Gebyrinntekter betalingsformidling	70	64	26	25	90
58	12	14	46	38	Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare, og pensjon)	38	46	14	12	58
5	2	1	4	4	Garantiprovisjoner	4	4	1	2	5
179	45	44	135	128	Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	128	135	44	44	179
					Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
15	3	4	10	12	Betalingsformidling	12	10	4	3	15
15	3	4	10	12	Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	12	10	4	3	15
164	42	40	125	116	Netto provisjonsinntekter	116	125	40	41	164

Note 3 Spesifikasjon av netto verdiendring finansielle instrumenter

Morbank										Konsern
31.12.22	Q3/22	Q3/23	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	Q3/23	Q3/22	31.12.22
-17	-16	10	-48	4	Urealisert verdiendring verdipapirer	4	-47	10	-15	-17
-21	2	-5,5	-2	-6	Realisert gevinst/tap verdipapirer	-6	-2	-6	2	-21
4	0	-1	0	3	Netto gevinst/tap aksjer	3	0	-1	0	4
91	0	1	88	57	Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank)	28	32	1	0	35
5	0	0	2	2	Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter	2	2	0	0	5
-37	-11	0	-51	-13	Urealisert verdiendring fastrente utlån	-13	-51	0	-11	-37
32	5	-7	41	9	Urealisert verdiendring innlån og swapper	10	41	-6	5	32
57	-20	-2	30	57	Sum verdiendring finansielle instrumenter	28	-25	-2	-19	1

Note 4 Spesifikasjon av kostnader

Morbank										Konsern
31.12.22	Q3/22	Q3/23	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	Q3/23	Q3/22	31.12.22
171	43	45	126	132	Lønn og sosiale utgifter	133	126	45	42	172
115	32	31	83	93	Generelle administrasjonskostnader	94	83	32	32	115
41	11	13	31	33	Av- og nedskrivninger på driftsmidler	26	31	8	11	37
46	8	13	34	44	Andre driftskostnader	48	40	15	10	56
373	94	102	274	302	Sum ordinære driftskostnader	301	280	100	95	381

Note 5 Nedskrivning på engasjement

Avsetning for tap og tapskostnad er beregnet iht IFRS 9, metode er beskrevet i årsregnskapet note 22 og note 8 i kvartalsregnskapet.

Morbank										Konsern
31.12.22	Q3/22	Q3/23	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	Q3/23	Q3/22	31.12.22
5	6	2	5	12	Periodens endring i nedskrivning trinn 1	12	5	2	7	5
-9	7	2	-11	-3	Periodens endring i nedskrivning trinn 2	-4	-11	1	7	-9
6	-2	14	11	63	Periodens endring i nedskrivning trinn 3	63	11	14	-2	6
14	-9	4	4	-2	Periodens konstatert tap	-2	4	4	-9	14
-5	-1	-10	-4	-12	Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-12	-4	-10	-1	-5
12	1	12	5	58	Resultatført nedskrivninger på engasjement	57	5	11	2	11

Note 6 Resultat per egenkapitalbevis og utbyttegrunnlag

Morbank						Konsern
31.12.22	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	31.12.22
480	317	404	Resultat etter skatt	390	280	445
			Ikke kontrollerende eierinteressers andel av resultat			0
-13	-12	-14	Renter hybridkapital	-14	-12	-13
467	305	390	Resultat (eks. renter fondsobligasjon)	376	268	432
79,9 %	79,9 %	79,9 %	Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet	79,9 %	79,9 %	79,9 %
13,8	9,0	11,5	Resultat per egenkapitalbevis	11,1	7,9	12,8
13,8	9,0	11,5	Utvannet resultat per egenkapitalbevis	11,1	7,9	12,8

	30.09.23	30.09.22	31.12.22
Resultat etter skatt	404	317	480
Renter hybridkapital	-14	-12	-13
Endring fond for vurderingsforskjeller	0	0	-5
Utbyttegrunnlag	390	305	462

Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)	30.09.23	30.09.22	31.12.22
Eierandelskapital	266	268	268
Utjevningsfond	1.530	1.439	1.439
Overkursfond	1.505	1.505	1.505
Fond for urealiserte gevinster	20	18	18
Annen egenkapital	310	245	376
Sum av egenkapitalbeviseiernes kapital	3.631	3.475	3.606
Grunnfondskapital	800	777	777
Gavefond	30	18	16
Fond for urealiserte gevinster	5	4	4
Annen egenkapital	78	62	95
Sum grunnfondskapital	913	861	892
Avsetning gavestiftelse	-	-	52
Avsetning utbytte	-	-	277
Egenkapital eksl. hybridkapital	4.544	4.336	4.498
Egenkapitalbevisbrøk	79,9 %	80,1 %	80,2 %
IB eierbrøk til disponering	79,9 %	79,9 %	79,9 %

Note 7 Geografisk eksponering av utlånsporteføljen

Morbank								Konsern
30.09.22	%	30.09.23	%		30.09.23	%	30.09.22	%
22.017	86,5 %	21.284	85,0 %	Helgeland	24.547	83,8 %	26.231	84,5 %
3.352	13,2 %	3.702	14,8 %	Norge for øvrig	4.658	15,9 %	4.701	15,1 %
95	0,4 %	59	0,2 %	Utenfor Norge	72	0,2 %	107	0,3 %
25.464	100,0 %	25.045	100,0 %	Sum brutto utlån	29.277	100 %	31.039	100,0 %

Note 8 Engasjement fordelt på næring

				Konsern
	30.09.23		30.09.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	7	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	265	0,9 %	210	0,7 %
Jord- og skogbruk	1.441	4,9 %	1.441	4,6 %
Fiske- og havbruk	696	2,4 %	1.177	3,8 %
Industri og bergverk	497	1,7 %	573	1,8 %
Bygg, anlegg og kraft	1.135	3,9 %	812	2,6 %
Handel, hotell og restaurant	491	1,7 %	510	1,6 %
Transport og tjenesteytende næring	1.675	5,7 %	1.186	3,8 %
Eiendomsdrift	3.573	12,2 %	3.337	10,8 %
Sum næring	9.780	33,4 %	9.246	29,8 %
Personmarked	19.497	66,6 %	21.793	70,2 %
Sum brutto utlån	29.277	100 %	31.039	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	0		0
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.176		5.771
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	37.453		36.810

				Morbank
	30.09.23		30.09.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	7	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	265	1,1 %	210	0,8 %
Jord- og skogbruk	1.427	5,7 %	1.421	5,6 %
Fiske- og havbruk	692	2,8 %	1.170	4,6 %
Industri og bergverk	496	2,0 %	572	2,2 %
Bygg, anlegg og kraft	1.125	4,5 %	799	3,1 %
Handel, hotell og restaurant	490	2,0 %	506	2,0 %
Transport og tjenesteytende næring	1.645	6,6 %	1.138	4,5 %
Eiendomsdrift	3.747	15,0 %	3.467	13,6 %
Sum næring	9.894	39,5 %	9.283	36,5 %
Personmarked	15.151	60,5 %	16.181	63,5 %
Sum brutto utlån	25.045	100 %	25.464	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	4.413		5.714
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.176		5.771
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	37.634		36.949

Note 8.1 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring

Det beregnes forventet tap for alle konti (vurdert til amortisert kost og FVOC). Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis på tap.

Trinn 1: 12 måneders forventet tap.

Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende kredittrisiko (eller bedre) som ved førstegangsinnregning og som derfor ikke er klassifisert under trinn 2 og 3 omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 månedene.

Trinn 2: Forventet tap i levetiden.

I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning. Om et kontoengasjement er vesentlig forverret eller ikke, defineres som en funksjon av sannsynlighet for mislighold (PD) på beregningstidspunktet og innvilgelsestidspunktet. Banken har valgt å definere at eiendeler med lav kredittrisiko (operasjonalisert som eiendeler med PD som ikke overstiger 0,60 %) forblir i trinn 1. Forventet tap for eiendeler i trinn 2 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Følgende hendelser vurderes alltid å ha medført vesentlig økning i kredittrisiko:

Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn bevilgningen.
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).

Trinn 3: Forventet tap i levetiden.

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning og der det foreligger objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi.

Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overførelsesdato. Modellen beskrives inngående i noter til årsregnskapet.

Med bakgrunn i den informasjonen som foreligger ved avleggelse av kvartalsregnskapet er banken i den oppfatning at endringene utført foregående år tilstrekkelig fanger opp forventet tap. Det foreligger likevel usikkerhet relatert til avsetningen.

30.09.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	7	-	-0	-	-	-	7
Forsikring og finansielle foretak	265	-	-0	-0	-0	-	264
Jord- og skogbruk	1.431	-	-0	-2	-22	10	1.417
Fiske og havbruk	696	-	-2	-3	-2	-	689
Industri og bergverk	496	-	-1	-1	-15	1	480
Bygg, anlegg og kraft	1.131	-	-5	-1	-6	4	1.123
Handel, hotell og restaurant	491	-	-1	-4	-1	-	485
Transport og tjenesteytende næring	1.670	-	-7	-6	-6	6	1.656
Eiendomsdrift	3.555	-	-15	-24	-51	18	3.483
Sum næring	9.742	0	-31	-41	-103	38	9.605
Personmarked	1.114	17.382	-2	-6	-11	1.001	19.477
Totalt	10.856	17.382	-34	-47	-114	1.040	29.082
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-1	-3	-2

30.09.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	210	-	-0	-0	-0	-	210
Jord- og skogbruk	1.427	-	-0	-3	-16	14	1.422
Fiske og havbruk	1.177	-	-2	-4	-31	-	1.141
Industri og bergverk	571	-	-1	-2	-2	2	568
Bygg, anlegg og kraft	808	-	-1	-4	-2	5	806
Handel, hotell og restaurant	506	-	-1	-2	-1	4	506
Transport og tjenesteytende næring	1.179	-	-2	-5	-8	7	1.170
Eiendomsdrift	3.310	-	-13	-16	-18	27	3.290
Sum næring	9.187	0	-20	-36	-78	59	9.113
Personmarked	817	19.556	-2	-9	-10	1.420	21.772
Totalt	10.004	19.556	-22	-44	-87	1.479	30.885
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-3	-8	-6

30.09.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	7	-	-0	-	-	-	7
Forsikring og finansielle foretak	265	-	-0	-0	-0	-	264
Jord- og skogbruk	1.401	16	-0	-2	-22	10	1.403
Fiske og havbruk	691	2	-2	-3	-2	-	685
Industri og bergverk	494	1	-1	-1	-15	1	479
Bygg, anlegg og kraft	1.108	12	-5	-1	-6	4	1.113
Handel, hotell og restaurant	487	4	-1	-4	-1	-	485
Transport og tjenesteytende næring	1.615	24	-7	-6	-6	6	1.626
Eiendomsdrift	3.729	-	-15	-24	-51	18	3.657
Sum næring	9.797	59	-31	-41	-103	38	9.719
Personmarked	1.061	13.089	-2	-5	-11	1.001	15.133
Totalt	10.858	13.148	-33	-47	-114	1.040	24.851
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-1	-3	-2

30.09.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	210	-	-0	-0	-0	-	210
Jord- og skogbruk	1.407	-	-0	-3	-16	14	1.402
Fiske og havbruk	1.170	-	-2	-4	-31	-	1.133
Industri og bergverk	570	-	-1	-2	-2	2	567
Bygg, anlegg og kraft	794	-	-1	-4	-2	5	792
Handel, hotell og restaurant	502	-	-1	-2	-1	4	502
Transport og tjenesteytende næring	1.131	-	-2	-5	-8	7	1.123
Eiendomsdrift	3.440	-	-14	-15	-27	27	3.411
Sum næring	9.223	0	-21	-35	-87	59	9.140
Personmarked	966	13.768	-2	-8	-9	1.448	16.162
Totalt	10.189	13.768	-23	-43	-96	1.507	25.302
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-3	-8	-6

Note 9 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank						Konsern
31.12.22	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	31.12.22
130	157	213	Misligholdte engasjement over 90 dager	213	157	130
190	175	230	Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement¹⁴	230	165	190
-76	-102	-114	Trinn 3 nedskrivninger	-114	-93	-76
244	230	329	Sum netto misligholdte/tapsutsatte engasjement	329	229	244
0,9 %	0,9 %	1,3 %	I prosent av brutto utlån	1,1 %	0,7 %	0,8 %

Note 10 Endring i brutto utlån og tapsavsetninger i balansen

Endringer i balanseposter iht. IFRS 9. Individuelle nedskrivninger inngår i trinn 3. I tabellene for tapsavsetninger inngår også nedskrivninger på utenom balanseposter som er styrt til gjeldssiden i balansen.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	25.888	3.470	320	29.678
Avsetning til tap overført til Trinn 1	773	-758	-15	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.016	1.034	-19	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-118	-51	169	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	2.929	134	3	3.065
Økning i trekk på eksisterende lån	4.537	205	104	4.845
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4.887	-494	-80	-5.461
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2.861	-988	-24	-3.873
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-2	-15	-18
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.23	25.244	2.550	443	28.237
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.915	124	19	3.058
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	24.664	5.697	395	30.756
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2.569	-2.553	-16	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.162	1.192	-30	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-39	-57	96	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1.394	291	34	1.719
Økning i trekk på eksisterende lån	3.257	202	98	3.557
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-3.473	-304	-173	-3.950
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.270	-1.168	-71	-2.509
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-1	-11	-13
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.22	25.939	3.299	322	29.560
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.409	174	16	2.600
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	21.641	2.693	320	24.654
Avsetning til tap overført til Trinn 1	707	-692	-15	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-968	985	-18	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-118	-50	168	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	2.588	130	3	2.721
Økning i trekk på eksisterende lån	4.373	199	104	4.676
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4.587	-478	-80	-5.146
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2.474	-384	-24	-2.881
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-2	-16	-19
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.23	21.161	2.401	443	24.005
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.548	124	19	2.691
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	18.675	4.680	429	23.784
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2.346	-2.344	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-983	962	21	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-23	22	1	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1.143	291	23	1.457
Økning i trekk på eksisterende lån	3.172	165	60	3.397
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.439	-150	-173	-2.762
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-807	-1.055	-16	-1.878
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-1	-11	-13
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.22	21.083	2.570	332	23.985
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.048	174	16	2.238
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.23
Tapavsetning pr. 01.01.23	19	54	74	147
Avsetning til tap overført til Trinn 1	12	-9	-3	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	3	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3	4	0	7
Økning i trekk på eksisterende lån	18	21	63	102
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-13	-15	-8	-36
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	0	-13	-6	-18
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-7	-7
Tapavsetning pr. 30.09.23	36	45	114	195
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	1	3	2	6

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	64	163	242
Avsetning til tap overført til Trinn 1	9	-7	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	1	2	-3	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-3	9	-6	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	4	1	1	6
Økning i trekk på eksisterende lån	7	3	5	15
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-10	-10	-45	-65
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	2	-5	-15	-18
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-8	-7	-16
Tapavsetning pr. 30.09.22	24	49	91	163
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	1	3	2	6

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.23
Tapavsetning pr. 01.01.23	20	53	74	147
Avsetning til tap overført til Trinn 1	12	-9	-3	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	3	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-1	-1	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3	4	0	7
Økning i trekk på eksisterende lån	18	21	63	102
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-13	-14	-8	-35
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-4	-9	-6	-19
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-7	-7
Tapavsetning pr. 30.09.23	33	47	114	194
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	1	3	2	6

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	62	173	250
Avsetning til tap overført til Trinn 1	9	-7	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	1	2	-3	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-3	9	-6	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	4	1	1	6
Økning i trekk på eksisterende lån	7	3	5	15
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-10	-10	-45	-65
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	2	-5	-15	-18
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-1	-8	-7	-16
Tapavsetning pr. 30.09.22	24	47	100	171
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	4	2	8

Note 11 Betingede forpliktelser

Morbank						Konsern
31.12.22	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	31.12.22
2.508	2.638	2.390	Ubenyttet trekk og innv. Ikke diskonterte lån	2.757	3.008	2.878
270	249	301	Garantiansvar	301	249	270
784	615	753	Forpliktelse Helgeland Boligkreditt AS
3.562	3.502	3.444	Sum ubenyttet trekk og garantier	3.058	3.257	3.148

I tillegg har morbanken en forpliktelse overfor Helgeland Boligkreditt AS som har en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode.

Note 12 Datterselskap og tilknyttede selskap

					Morbank
	Aksjekap.	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
				30.09.23	30.09.22
Bankbygg Mo AS	0,1	99.481	99,7 %	97	48
Helgeland Boligkreditt AS	540	540.000	100 %	540	540
AS Sparebankbygg	0,1	100	100 %	1	1
Helgeland Spb.eiend.selskap AS	0,1	100	100 %	0,4	0,4
Storgata 73 AS	0,1	140	57 %	1	1
Sum investeringer i DS				639	590

Alle datterselskaper og eierinteresser med bestemmende innflytelse er konsolidert. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper og tilknyttede selskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					30.09.23	30.09.22
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	163	31.181	3,4 %	137	142
SpareBank 1 SamSpar AS (FKV)	16	6	28.787	3,2 %	6	-
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,2 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					145	143

Tilknyttede selskaper (TS) og felleskontrollerte virksomheter (FKV) er innregnet til kostpris med påfølgende måling etter egenkapitalmetoden. Resultatandel i tilknyttede selskaper er hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall basert på prognostiserte tall.

Finansiell informasjon tilknyttede foretak og felleskontrollerte virksomheter, balanseverdier:

Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
						Morbank og konsern
						30.09.23
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	1.833	1	22	1	21
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	82	49	99	92	7
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	166	5	276	260	16
Sum		2.081	55	397	353	44
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,4 %	61	0	1	0	1
SpareBank 1 SamSpar AS	3,2 %	3	2	3	3	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,2 %	5	0	9	8	0
Sum		69	2	13	11	1

						Morbank og konsern
						30.09.22
Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2.250	41	84	31	53
SpareBank 1 SamSpar AS	0,0 %
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	30	0	0	0	0
Sum		2.280	41	84	31	53
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,0 %	68	1	3	1	2
SpareBank 1 SamSpar AS	0,0 %
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,0 %	1	0	0	0	0
Sum		68	1	3	1	2

Finansiell informasjon tilknyttede og felleskontrollerte foretak, resultatposter:

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					30.09.23
Samarbeidende Sparebanker AS	19	0	-6	2	-17
SpareBank 1 SamSpar AS	1	0	0	0	,
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	20	0	-6	2	-17

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					30.09.22
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	0	3	-4
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	0	3	-4

Balanseført verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet	30.09.23	30.09.22
		Morbank og konsern
Per 01.01	145	144
Tilgang	20	0
Avgang	0	0
EK-endringer	-6	0
Resultatandel	2	3
Andre justeringer	0	0
Utbetalt utbytte	-17	-4
Balanseført verdi	145	143

Note 13 Driftsmidler

Morbank						Konsern
31.12.22	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	31.12.22
36	38	38	Driftsmidler	243	175	209
36	38	38	Sum driftsmidler	243	175	209

Note 13.1 Leiekontrakter

Morbank						Konsern
31.12.22	30.09.22	30.09.23		30.09.23	30.09.22	31.12.22
			Bruksrett
32	32	33	Balanseført verdi 01.01.	11	18	18
0	0	58	Tilgang	0	0	0
0	0	0	- Avgang	0	0	0
14	14	1	Andre endringer	1	1	1
46	47	92	Balanseført verdi ved periodens slutt	12	19	19
13	10	11	Avskrivninger i perioden	2	6	8
33	37	81	Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt	10	13	11
			Leieforpliktelse
48	48	49	Balanseført verdi 01.01.	26	33	33
0	0	58	Nye avtaler i perioden	0	0	0
-16	-12	-14	Leiebetalinger i perioden - avdrag	-3	-8	-11
3	2	3	Renter	0	1	2
14	14	1	Andre endringer	1	1	1
49	53	97	Totale leieforpliktelser ved periodens slutt	24	28	26
			Resultatregnskap
13	10	11	Avskrivninger	2	6	8
3	2	3	Renter	0	1	2
16	12	14	Sum	2	7	10

Note 14 Opplysninger om nærstående

Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for” Opplysninger om nærstående parter” (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper.

Vesentlige transaksjoner med nærstående parter:

Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)

Overførte lån per 30.09.23 utgjør totalt 4.413 mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 3.667 mill.kr. Driftskreditt på 1.500 mill. kr er trukket med 747 mill. kr. I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode. Avtalene er inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte på 28,6 mill. kr. i 2023.

Note 15 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå

Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:

Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3 – Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi.

Hovedstol fastrente utlån per 30.09.23 var 1.040 (1.479) mill. kr. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng per 30.09.23 var 2,5 (-3,5) mill. kr.

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
30.09.23						30.09.23
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.040	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.040
0	5.317	777	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.563	777
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0	0	13.148	- Boliglån	0	0	17.382
0	49	0	- Finansielle derivater, sikring	0	49	0
0	5.366	14.965	Sum eiendeler	0	5.612	19.199
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	41	0	- Finansielle derivater	0	110	0
0	41	0	Sum forpliktelser	0	110	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
712	15.214	15.926	IB	712	20.052	20.764
0	-1.428	-1.428	Innbetalinger lån/salg aksjer	0	-2.128	-2.128
61	399	460	Nye lån/aksjer	61	499	560
4	3	7	Verdiendring	4	-1	3
777	14.188	14.965	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	777	18.422	19.199

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.22						31.12.22
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.297	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.297
0	4.874	712	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.023	712
			Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0	0	13.917	- Boliglån	0	0	18.755
0	31	0	- Finansielle derivater, sikring	0	31	0
0	4.905	15.926	Sum eiendeler	0	5.054	20.764
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	29	0	- Finansielle derivater, sikring	0	58	0
0	29	0	Sum forpliktelser	0	58	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
595	15.923	16.518	IB	595	22.961	23.556
-1	-1.252	-1.253	Innbetalinger lån/salg aksjer	-1	-3.079	-3.080
114	501	615	Nye lån/aksjer	114	133	247
4	42	46	Verdiendring	4	37	41
712	15.214	15.926	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	712	20.052	20.764

Note 16 Finansielle derivater

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

Morbank						Konsern
30.09.23						30.09.23
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.454	0	41	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.454	0	110
30	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	30	0	0
1.484	0	41	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.484	0	110
1.300	49	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	1.800	49	0
1.300	49	0	Sum finansielle derivater sikring	1.800	49	0

Morbank						Konsern
30.09.22						30.09.22
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.549	0	40	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.549	0	68
55	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	55	0
1.604	0	40	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.604	0	68
1.700	44	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	2.000	44	0
1.700	44	0	Sum finansielle derivater sikring	2.000	44	0

Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes.

					konsern
					30.09.23
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	49	0	49	-49	0
Derivater som forpliktelser	110	0	110	-49	61

					konsern
					30.09.22
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	44	0	44	-44	0
Derivater som forpliktelser	68	0	68	-44	24

Note 17 Verdipapirgjeld

30.09.22	30.09.23	(mill.kr.)	30.09.23	30.09.22
Morbank				Konsern
3.542	2.429	Obligasjonsgjeld, nominell verdi	6.087	8.309
-45	-27	Verdijustering	-126	-76
20	12	Påløpte renter	121	33
3.517	2.414	Sum verdipapirgjeld	6.082	8.266

Endring i verdipapirgjeld					Konsern
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.23
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	7.507	2.089	-3.422	-87	6.087
Verdijusteringer	-62			-64	-126
Påløpte renter	31			90	121
Totalt	7.476	2.089	-3.422	-61	6.082

Endring i verdipapirgjeld					Morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.23
Obligasjonsgjeld,nominell verdi	3.132	623	-1.324	-1	2.430
Verdijusteringer	-38			11	-27
Påløpte renter	23			-11	12
Totalt	3.117		-1.324	-2	2.414

Endring i ansvarlig lån					Konsern/morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.23
Ansvarlig kapital, nominell verdi	451	350	-450	-1	350
Verdijustering	-1				-1
Påløpte renter	3				3
Totalt	453	350	-450	-1	352
*) Fondsobligasjon tilfredstiller ikke definisjon av finansiell forplikteles ihht IAS 32 og er klassifisert til egenkapital fom 01.01.16

Balanseført verdi		Konsern
	30.09.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	4.753	5.742
Obligasjongjeld, sikring	1.329	1.734
Sum verdipapirgjeld	6.082	7.476

Balanseført verdi		Morbank
	30.09.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	1.514	1.655
Obligasjongjeld, sikring	900	1.462
Sum verdipapirgjeld	2.414	3.117

Note 18 Geografisk fordeling av kundeinnskudd

Morbank								Konsern
%	30.09.22	%	30.09.23		30.09.23	%	30.09.22	%
89,8 %	22.080	89,3 %	22.791	Helgeland	22.366	89,3 %	21.779	90,2 %
9,2 %	2.269	9,8 %	2.513	Norge for øvrig	2.467	9,8 %	2.179	9,0 %
0,9 %	229	0,9 %	218	Utenfor Norge	213	0,9 %	194	0,8 %
100 %	24.578	100 %	25.522	Sum	25.046	100 %	24.152	100 %

Note 19 Innskudd fordelt på næring

Morbank								Konsern
%	30.09.22	%	30.09.23		30.09.23	%	30.09.22	%
2,3 %	574	2,1 %	530	Forsikring og finansielle foretak	150	0,6 %	197	0,8 %
11,6 %	2.844	11,1 %	2.834	Fylkeskommuner og kommuner	2.834	11,3 %	2.844	11,8 %
2,0 %	485	1,5 %	383	Jord-og skogbruk	383	1,5 %	485	2,0 %
2,1 %	520	4,4 %	1.115	Fiske- og havbruk	1.115	4,5 %	520	2,2 %
1,3 %	314	1,1 %	287	Industri og bergverk	287	1,1 %	314	1,3 %
3,0 %	741	4,4 %	1.111	Bygg, anlegg og kraft	1.111	4,4 %	741	3,1 %
2,6 %	642	2,5 %	634	Handel, hotell og restaurant	634	2,5 %	642	2,7 %
11,7 %	2.871	10,0 %	2.559	Transport og tj.ytende næring	2.559	10,2 %	2.871	11,9 %
4,4 %	1.092	3,3 %	835	Eiendomsdrift	739	3,0 %	1.043	4,3 %
41,0 %	10.083	40,3 %	10.288	Sum næring	9.812	39,2 %	9.657	40,0 %
59,0 %	14.495	59,7 %	15.234	Personmarked	15.234	60,8 %	14.495	60,0 %
100 %	24.578	100 %	25.522	Sum	25.046	100 %	24.152	100 %

Note 20 Egenkapitalbevis Helg – de 20 største eierne

Sum 10 største eiere	19.659.684	72,4 %	Sum 20 største eiere	21.682.696	80,3 %
					Morbank
Per 30.09.23	Antall	%-andel		Antall	%-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland	7.588.922	28,11 %	VPF Nordea Avkastning	298.061	1,1 %
SpareBank 1 Nord-Norge	5.397.325	20,0 %	Bergen kommunale pensjonskasse	267.749	1,0 %
Pareto Invest AS	2.139.108	7,9 %	Catilina Invest AS	252.646	0,9 %
VPF Eika Egenkapital	1.300.867	4,5 %	U.S Bank National Association	217.146	0,9 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd	1.006.616	3,7 %	Lamoholmen invest AS	211.850	0,8 %
Spesialfondet Borea Utbytte	561.035	2,2 %	Skandinaviska Enskilda Banken AB	188.552	0,7 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.	529.959	1,8 %	Nima Invest AS	168.514	0,6 %
Helgeland Kraft AS	390.925	1,4 %	VPF Nordea Norge Plus	156.689	0,6 %
MP Pensjon PK	388.399	1,4 %	VPF Nordea Kapital	139.174	0,6 %
Kommunal Landspensjonskasse	356.528	1,3 %	Vigner Olaisen AS	122.631	0,5 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-

Note 21 Ansvarlig kapital og kapitaldekning

31.12.22	30.09.22	30.09.23	Kapital	30.09.23	30.09.22	31.12.22
Morbank						Konsern
4.896	4.734	4.942	Sum balanseført egenkapital	4.964	4.770	4.932
-398	-398	-398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	-398	-398	-398
-56	-47	-59	Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling	-59	-47	-56
0	0	0	Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
-9	-9	-9	Fradrag forsvarlig verdsettelse	-10	-10	-10
0	-317	-402	Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital	-388	-279	0
-87	-94	-79	Fradrag immaterielle eiendeler	-79	-94	-87
-329	0	0	Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital	0	0	-329
0	0	-4	Andre fradrag	-4	0	0
	0		Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital	-108	-88	-100
4.016	3.869	3.990	Sum ren kjernekapital	3.919	3.854	3.952
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
398	398	398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	398	398	398
			Effekt av forholdsmessig konsoldering på kjernekapital	40	31	40
4.415	4.267	4.389	Sum kjernekapital	4.357	4.283	4.390
451	451	437	Ansvarlig lånekapital	437	451	451
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital	57	52	58
451	451	437	Sum tilleggskapital	493	503	509
4.866	4.718	4.825	Sum netto ansvarlig kapital	4.850	4.786	4.900
18.055	17.689	18.094	Riskovektet balanse	20.789	20.286	20.809
22,24 %	21,87 %	22,05 %	Ren kjernekapitaldekning i %	18,85 %	19,00 %	18,99 %
24,45 %	24,13 %	24,26 %	Kjernekapitaldekning i %	20,96 %	21,11 %	21,10 %
26,95 %	26,67 %	26,67 %	Totalkapitaldekning i %	23,33 %	23,59 %	23,55 %
12,00 %	11,50 %	12,50 %	Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	14,70 %	13,70 %	14,20 %
13,50 %	13,00 %	14,00 %	Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	16,20 %	15,20 %	15,70 %
15,50 %	15,00 %	16,00 %	Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	18,20 %	17,20 %	17,70 %
2.799	2.653	2.895	Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg	3.784	3.489	3.683
2.067	2.065	1.930	Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg	1.067	1.297	1.217
40.192	41.046	38.575	Uvektet beregningsgrunnlag	46.707	40.270	39.587
11,0 %	10,4 %	11,4 %	Uvektet kjernekapital (LR)	9,3 %	10,6 %	11,1 %

31.12.22	30.09.22	30.09.23	Beregningsgrunnlag	30.09.23	30.09.22	31.12.22
5	15	5	Stater og sentralbanker	5	15	5
230	270	245	Lokale og regionale myndigheter	245	270	230
568	479	527	Institusjoner	288	226	341
1.308	1.139	1.316	Foretak	1.317	1.140	1.310
2.524	2.628	2.756	Massemarkedsengasjementer	2.853	2.745	2.608
9.106	8.910	8.689	Engasjementer med pant i eiendom	10.061	10.772	10.793
276	309	351	Forfalte engasjementer	352	309	277
665	703	621	Obligasjoner med fortrinnsrett	264	244	222
197	248	183	Høyrisikoengasjement	183	247	197
0	0	0	Andeler i verdipapirfond	0	0	0
1.526	1.449	1.681	Egenkapitalposisjoner	1.041	847	936
121	167	185	Øvrige engasjementer	408	334	314
16.528	16.317	16.557	Beregningsgrunnlag kredittrisiko	17.015	17.149	17.233
1.521	1.363	1.521	Beregningsgrunnlag operasjonell risiko	1.539	1.382	1.539
7	8	16	CVA tillegg	23	10	8
0	0	0	Andre fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget	0	0	0
18.055	17.689	18.094	Risikovektet balanse	18.577	18.541	18.781
			Forholdsmessig andel beregningsgrunnlag samarbeidene grupper	2.762	2.210	2.579
			Fradrag interne elimneringer samarbeidene grupper	-551	-466	-551
			Riskovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering	20.789	20.286	20.809

Note 22 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Banken har som følge av koronapandemien blitt utfordret på å estimere under usikkerhet.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter er til dels beregnet basert på observerbare data i markedet, for posisjoner det hvor det ikke foreligger markedsdata er det benyttet en kombinasjon av skjønnsmessig vurdering og estimater basert på markedsdata ved vurdering av virkelig verdi ved utgangen av året.

Note 23 SpareBank 1 Boligkreditt

SpareBank 1 Helgeland har avtaler om mulig juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkredtt. I henhold til inngått forvaltningsavtale forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. Ved overføring av lån er fraregnes lånene i sin helhet i SpareBank 1 Helgeland, dette som følge av overføring er vurdert til å innebære overføring den vesentligste risikoen og fordeler ved eierskap.

Vederlag for overførte lån tilsvarer bokførte verdier, og tilsvarer i det vesentligste virkelig verdi av lånene på overføringstidspunktet. Banken har ved utgangen av kvartalet overført en portefølje på 8.176 mill.kr.

SpareBank 1 Helgeland har sammen med øvrige eiere av boligkredittforetaket etablert en likviditetsfasilitet, noe som innebærer at banken er forpliktet til å kjøpe boliglånsobligasjoner til en verdi begrenset til bankens relative eierandel av foretakets forfall de neste 12 månedene. Ved utgangen av kvartalet utgjør denne kredittfasiliteten 0 mill.kr.

Note 24 Hendelser etter balansedagen

Det foreligger det ikke kjente hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for regnskapet.

Note 25 Resultat- og balanseutvikling

Morbank										Konsern
Q3/22	Q4/22	Q1/23	Q2/23	Q3/23		Q3/23	Q2/23	Q1/23	Q4/22	Q3/22
291	368	403	427	475	Renteinntekter og lignende inntekter	521	470	449	413	324
98	151	180	199	225	Rentekostnader og lignende kostnader	267	237	216	190	122
194	217	223	228	250	Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter	254	233	233	223	202
44	44	40	44	43	Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	44	44	40	44	44
3	5	4	4	4	Provisjonsinntekter og kostnader ved banktjenester	4	4	4	5	3
40	39	36	41	39	Netto provisjonsinntekter	40	40	36	39	41
-20	27	53	6	-3	Netto verdiend. og gevinst/tap på fiansielle instrum.	-2	6	24	26	-19
4	3	4	2	3	Andre driftsinntekter	1	4	2	0	4
94	99	100	100	102	Driftskostnader	100	100	101	101	95
1	7	10	37	11	Tap på utlån, garantier m.v.	11	37	10	6	2
123	180	206	141	177	Resultat før skatt	183	147	184	181	131
35	17	38	35	47	Skatt på ordinært resultat	48	36	40	15	38
88	163	168	106	130	Resultat etter skatt	134	111	144	165	93

Q3/22	Q4/22	Q1/23	Q2/23	Q3/23		Q3/23	Q2/23	Q1/23	Q4/22	Q3/22
					EIENDELER
71	71	75	71	75	Kontanter og fordringer på sentralbanker	75	71	75	71	71
1.695	2.158	2.223	1.774	1.864	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	1.122	1.150	1.263	1.442	810
25.299	25.809	25.639	25.263	24.848	Utlån til og fordringer på kunder	29.079	29.356	30.170	30.832	30.883
44	31	30	52	49	Finansielle derivater	49	52	30	31	44
5.822	5.586	6.053	6.038	6.094	Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjen. for salg	6.340	6.286	6.300	5.735	5.970
143	145	140	142	145	Investeringer i tilknyttede selskaper	145	142	140	145	143
591	591	591	640	640	Investeringer i datterselskaper	0	0	0	0	0
96	94	91	88	86	Utsatt skattefordel	86	88	91	94	96
38	36	40	41	38	Varige driftsmidler	243	240	227	209	175
111	80	146	147	137	Andre eiendeler	78	81	133	65	95
33.910	34.601	35.028	34.257	33.976	Sum eiendeler⁸	37.217	37.466	38.429	38.624	38.287
					GJELD OG EGENKAPITAL
311	308	594	314	324	Gjeld til kredittinstitusjoner	328	318	599	313	312
24.578	25.534	25.810	25.788	25.522	Innskudd fra og gjeld til kunder	25.046	25.327	25.377	25.129	24.152
3.517	3.117	2.884	2.508	2.414	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.082	6.199	6.679	7.476	8.266
40	29	32	40	41	Finansielle derivater	110	76	57	58	68
278	264	633	353	382	Andre forpliktelser	332	270	626	260	264
452	453	351	439	352	Fondsobligasjon	352	439	351	453	452
29.176	29.705	30.304	29.441	29.034	Sum gjeld	32.250	32.629	33.689	33.689	33.514
1.773	1.773	1.774	1.771	1.771	Innskutt egenkapital	1.771	1.771	1.774	1.773	1.773
398	398	398	398	398	Hybridkapital	398	398	398	398	398
2.256	2.254	2.389	2.386	2.385	Opptjent egenkapital	2.385	2.386	2.389	2.254	2.256
307	471	164	261	388	Annen egenkapital	410	279	177	507	343
					Minoritetsinteresse	3	3	3	3	3
4.734	4.896	4.724	4.816	4.942	Sum egenkapital	4.967	4.837	4.740	4.935	4.773
33.910	34.601	35.028	34.257	33.976	Sum gjeld og egenkapital	37.217	37.466	38.429	38.624	38.287

Opplysninger om SpareBank 1 Helgeland

Hovedkontor

Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana

Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana

Telefon 75 11 90 00

Internett www.sbh.no

Organisasjonsnummer 937904029

Styret i SpareBank 1 Helgeland

Bjørn Krane, leder

Rolf Eigil Bygdnes, nestleder

Marianne Terese Steinmo

Siw Moxness

Kenneth Normann

Solrun Johansen

Ann-Helen Baadstrand

Ledelse

Hanne Nordgaard, adm. direktør

Investor Relations

Anne Ekroll, finansdirektør

Andre kilder til informasjon

Årsrapporter

Årsrapport for SpareBank 1 Helgeland er tilgjengelig på www.sbh.no

Kvartalsvise publikasjoner

Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på www.sbh.no

Delårsrapport3. kvartal 2023