Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2021. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert.

Note 2 Segment

Konsernet har definert ett geografisk hovedområde – Helgeland og konsernet har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet.

Konsernet har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet.

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.03.23								31.03.23
95	92	36	223	Netto renteinntekter	114	93	26	233
4	3	29	36	Netto provisjonsinntekter	4	3	29	36
0	0	56	56	Sum andre inntekter	0	0	25	25
26	15	58	99	Driftskostnader	28	16	56	100
0	10	0	10	Tap på utlån	0	10	0	10
73	70	63	206	Resultat før skatt	90	70	24	184
15.936	9.858	0	25.794	Utlån til kunder	20.563	9.763	0	30.326
-22	-132	0	-154	Tapsavsetninger	-22	-132	0	-154
0	0	9.388	9.388	Andre eiendeler	0	0	8.256	8.256
15.914	9.726	9.388	35.028	Sum eiendeler per segment	20.541	9.631	8.256	38.428
14.662	11.148	0	25.810	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.662	10.715	0	25.377
0	8	0	8	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	8	0	8
0	0	9.210	9.210	Annen gjeld og egenkapital	0	0	13.043	13.043
14.662	11.156	9.210	35.028	Sum gjeld og egenkapital	14.662	10.723	13.043	38.428

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.03.22								31.03.22
75	79	5	159	Netto renteinntekter	102	79	-8	173
3	3	40	46	Netto provisjonsinntekter	3	3	40	46
0	0	80	80	Inntekter	0	0	22	22
24	13	55	92	Driftskostnader	25	13	55	93
-1	1	0	1	Tap på utlån	-1	1	0	1
54	67	70	192	Resultat før skatt	80	68	-1	147
15.959	9.604	0	25.563	Utlån til kunder	22.562	9.558	0	32.120
-19	-167	0	-186	Tapsavsetninger	-19	-158	0	-177
0	0	9.126	9.126	Andre eiendeler	0	0	7.693	7.693
15.940	9.437	9.126	34.502	Sum eiendeler per segment	22.543	9.400	7.693	39.636
14.333	10.493	0	24.826	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.333	9.811	0	24.144
0	7	0	7	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	7	0	7
0	0	9.669	9.669	Annen gjeld og egenkapital	0	0	15.485	15.485
14.333	10.500	9.669	34.502	Sum gjeld og egenkapital	14.333	9.818	15.485	39.636

Note 2.1 Renteinntekter

31.12.22	31.03.22	31.03.23	Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Morbank						Konsern
38	6	18	Renter av fordringer på kredittinstitusjoner	9	1	12
508	94	177	Renter av utlån på kunder	181	97	521
546	100	195	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	190	98	533
			Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat
38	10	8	Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)	8	10	38
115	19	46	Renter av sertifikater og obligasjoner	46	19	115
153	29	54	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat	54	29	153
			Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat
426	93	154	Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskap)	205	131	587
426	93	154	Sum renter fra finan. Instrum. vur. til virkelig verdi over utvidet resultat	205	131	587
1125	222	403	Sum renteinntekter	449	258	1274

Note 2.2 Netto provisjonsinntekter

31.12.22	31.03.22	31.03.23	Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Morbank						konsern
26	8	7	Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak	7	8	26
90	19	20	Gebyrinntekter betalingsformidling	20	19	90
58	22	12	Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare, og pensjon)	12	22	58
5	1	1	Garantiprovisjoner	1	1	5
179	50	40	Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	40	50	179
			Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
15	4	4	Betalingsformidling	4	4	15
15	4	4	Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	4	4	15
164	46	36	Netto provisjonsinntekter	36	46	164

Note 3 Spesifikasjon av netto verdiendring finansielle instrumenter

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
-17	-13	-6	Urealisert verdiendring verdipapirer	-6	-13	-17
-21	0	0	Realisert gevinst/tap verdipapirer	0	0	-21
4	0	3	Netto gevinst/tap aksjer	3	0	4
91	87	56	Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank)	27	32	35
5	1	1	Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter	1	1	5
-37	-20	0	Urealisert verdiendring fastrente utlån	0	-20	-37
32	22	-1	Urealisert verdiendring innlån og swapper	-1	22	32
57	77	53	Sum verdiendring finansielle instrumenter	24	21	1

Note 4 Spesifikasjon av kostnader

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
171	44	45	Lønn og sosiale utgifter	45	44	172
115	24	31	Generelle administrasjonskostnader	31	25	115
41	10	8	Av- og nedskrivninger på driftsmidler	7	10	37
46	13	16	Andre driftskostnader	18	15	56
373	92	100	Sum ordinære driftskostnader	101	94	381

Note 5 Nedskrivning på engasjement

Avsetning for tap og tapskostnad er beregnet iht IFRS 9, metode er beskrevet i årsregnskapet note 22 og note 8 i kvartalsregnskapet.

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
5	0	1	Periodens endring i nedskrivning trinn 1	1	0	5
-9	-7	5	Periodens endring i nedskrivning trinn 2	5	-7	-9
6	6	13	Periodens endring i nedskrivning trinn 3	13	6	6
14	4	-7	Periodens konstatert tap	-7	4	14
-5	-2	-2	Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-2	-2	-5
12	1	10	Resultatført nedskrivninger på engasjement	10	1	11

Note 6 Resultat per egenkapitalbevis og utbyttegrunnlag

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
480	163	168	Resultat etter skatt	144	115	445
			Ikke kontrollerende eierinteressers andel av resultat			0
-13	-3	-4	Renter hybridkapital	-4	-3	-13
467	160	164	Resultat (eks. renter fondsobligasjon)	140	112	432
79,9 %	79,9 %	79,9 %	Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet	79,9 %	79,9 %	79,9 %
13,8	4,7	4,9	Resultat per egenkapitalbevis	4,1	3,3	12,8
13,8	4,7	4,9	Utvannet resultat per egenkapitalbevis	4,1	3,3	12,8

	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Resultat etter skatt	144	163	480
Renter hybridkapital	-4	-3	-13
Endring fond for vurderingsforskjeller	0	0	-5
Utbyttegrunnlag	140	160	462

Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Eierandelskapital	269	266	268
Utjevningsfond	1.530	1.439	1.439
Overkursfond	1.505	1.505	1.505
Fond for urealiserte gevinster	22	18	18
Annen egenkapital	131	127	376
Sum av egenkapitalbeviseiernes kapital	3.456	3.355	3.606
Grunnfondskapital	800	777	777
Gavefond	32	20	16
Fond for urealiserte gevinster	5	4	4
Annen egenkapital	33	32	95
Sum grunnfondskapital	870	833	892
Avsetning gavestiftelse	-	-	52
Avsetning utbytte	-	-	277
Egenkapital eksl. hybridkapital	4.326	4.188	4.498
Egenkapitalbevisbrøk	79,9 %	80,1 %	80,2 %
IB eierbrøk til disponering	79,9 %	79,9 %	79,9 %

Note 7 Geografisk eksponering av utlånsporteføljen

Morbank								Konsern
31.03.22	%	31.03.23	%		31.03.23	%	31.03.22	%
22.298	87,2 %	21.950	85,1 %	Helgeland	25.395	83,7 %	27.201	84,7 %
3.223	12,6 %	3.784	14,7 %	Norge for øvrig	4.858	16,0 %	4.844	15,1 %
42	0,2 %	60	0,2 %	Utenfor Norge	73	0,2 %	75	0,2 %
25.563	100,0 %	25.794	100,0 %	Sum brutto utlån	30.326	100 %	32.120	100,0 %

Note 8 Engasjement fordelt på næring

				Konsern
	31.03.23		31.03.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	15	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	256	0,8 %	201	0,6 %
Jord- og skogbruk	1.406	4,6 %	1.443	4,5 %
Fiske- og havbruk	1.178	3,9 %	1.222	3,8 %
Industri og bergverk	501	1,7 %	576	1,8 %
Bygg, anlegg og kraft	966	3,2 %	866	2,7 %
Handel, hotell og restaurant	517	1,7 %	536	1,7 %
Transport og tjenesteytende næring	1.463	4,8 %	1.399	4,4 %
Eiendomsdrift	3.461	11,4 %	3.315	10,3 %
Sum næring	9.763	32,2 %	9.558	29,8 %
Personmarked	20.563	67,8 %	22.562	70,2 %
Sum brutto utlån	30.326	100 %	32.120	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	0		0
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	7.100		4.790
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	37.426		36.910

				Morbank
	31.03.23		31.03.22
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	15	0,1 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	256	1,0 %	201	0,8 %
Jord- og skogbruk	1.391	5,4 %	1.420	5,6 %
Fiske- og havbruk	1.172	4,5 %	1.215	4,8 %
Industri og bergverk	500	1,9 %	575	2,2 %
Bygg, anlegg og kraft	953	3,7 %	849	3,3 %
Handel, hotell og restaurant	514	2,0 %	532	2,1 %
Transport og tjenesteytende næring	1.425	5,5 %	1.352	5,3 %
Eiendomsdrift	3.632	14,1 %	3.460	13,5 %
Sum næring	9.858	38,2 %	9.604	37,6 %
Personmarked	15.936	61,8 %	15.959	62,4 %
Sum brutto utlån	25.794	100 %	25.563	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	4.710		6.714
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	7.100		4.790
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	37.604		37.067

Note 8.1 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring

Det beregnes forventet tap for alle konti (vurdert til amortisert kost og FVOC). Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis på tap.

Trinn 1: 12 måneders forventet tap.

Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende kredittrisiko (eller bedre) som ved førstegangsinnregning og som derfor ikke er klassifisert under trinn 2 og 3 omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 månedene.

Trinn 2: Forventet tap i levetiden.

I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning. Om et kontoengasjement er vesentlig forverret eller ikke, defineres som en funksjon av sannsynlighet for mislighold (PD) på beregningstidspunktet og innvilgelsestidspunktet. Banken har valgt å definere at eiendeler med lav kredittrisiko (operasjonalisert som eiendeler med PD som ikke overstiger 0,75%) forblir i trinn 1. Forventet tap for eiendeler i trinn 2 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Følgende hendelser vurderes alltid å ha medført vesentlig økning i kredittrisiko:

Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn bevilgningen.
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).

Trinn 3: Forventet tap i levetiden.

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning og der det foreligger objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi.

Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overførelsesdato. Modellen beskrives inngående i noter til årsregnskapet.

I tredje kvartal 2022 ble scenariovektingen i tapsmodellen justert som følge av det makroøkonomiske bildet og mulig nedgangskonjunktur. Dette medførte en vekting av negativt scenario på 20 %, med tilhørende reduksjon av det nøytrale scenarioet. Justeringen medfører ved utgangen av første kvartal 2023 en tilleggsavsetning på 14 mill.kr.

Med bakgrunn i den informasjonen som foreligger ved avleggelse av kvartalsregnskapet er banken i den oppfatning at endringene utført foregående år tilstrekkelig fanger opp forventet tap. Det foreligger likevel usikkerhet relatert til avsetningen.

31.03.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	15	-	-0	-	-	-	15
Forsikring og finansielle foretak	256	-	-0	-1	-0	-	255
Jord- og skogbruk	1.396	-	-0	-2	-19	11	1.386
Fiske og havbruk	1.178	-	-2	-5	-0	-	1.171
Industri og bergverk	500	-	-1	-2	-2	1	496
Bygg, anlegg og kraft	963	-	-1	-5	-3	4	957
Handel, hotell og restaurant	517	-	-1	-3	-0	-	513
Transport og tjenesteytende næring	1.456	-	-4	-5	-6	7	1.447
Eiendomsdrift	3.442	-	-8	-21	-39	19	3.392
Sum næring	9.723	0	-17	-45	-70	40	9.632
Personmarked	905	18.496	-3	-10	-12	1.162	20.539
Totalt	10.628	18.496	-20	-55	-82	1.202	30.170
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-4	-1

31.03.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	0	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	201	-	-0	-	-	-	201
Jord- og skogbruk	1.285	141	-1	-5	-21	17	1.417
Fiske og havbruk	1.199	23	-2	-4	-0	-	1.216
Industri og bergverk	566	7	-0	-1	-31	2	544
Bygg, anlegg og kraft	798	57	-3	-5	-5	11	853
Handel, hotell og restaurant	500	33	-0	-2	-0	4	533
Transport og tjenesteytende næring	1.171	209	-2	-7	-10	19	1.379
Eiendomsdrift	3.167	126	-4	-18	-44	21	3.249
Sum næring	8.888	596	-13	-44	-110	74	9.392
Personmarked	635	20.392	-2	-6	-4	1.535	22.549
Totalt	9.523	20.988	-14	-50	-115	1.609	31.941
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-0	-5	-

31.03.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	15	-	-0	-	-	-	15
Forsikring og finansielle foretak	256	-	-0	-1	-0	-	255
Jord- og skogbruk	1.380	-	-0	-2	-19	11	1.370
Fiske og havbruk	1.172	-	-2	-5	-0	-	1.165
Industri og bergverk	499	-	-1	-2	-2	1	495
Bygg, anlegg og kraft	949	-	-1	-5	-3	4	944
Handel, hotell og restaurant	514	-	-1	-3	-0	-	510
Transport og tjenesteytende næring	1.418	-	-4	-5	-6	7	1.409
Eiendomsdrift	3.613	-	-8	-21	-39	19	3.563
Sum næring	9.817	0	-17	-45	-70	40	9.726
Personmarked	855	13.859	-2	-9	-12	1.222	15.913
Totalt	10.673	13.859	-19	-54	-82	1.262	25.639
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-4	-1

31.03.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	0	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	201	-	-0	-	-	-	201
Jord- og skogbruk	1.284	119	-1	-5	-21	17	1.393
Fiske og havbruk	1.199	16	-2	-4	-0	-	1.209
Industri og bergverk	566	6	-0	-1	-31	2	542
Bygg, anlegg og kraft	798	41	-3	-5	-5	11	836
Handel, hotell og restaurant	500	28	-0	-2	-0	4	529
Transport og tjenesteytende næring	1.172	162	-2	-7	-10	19	1.332
Eiendomsdrift	3.326	113	-5	-19	-45	21	3.392
Sum næring	9.045	485	-14	-44	-111	74	9.435
Personmarked	599	13.828	-1	-5	-12	1.531	15.940
Totalt	9.645	14.313	-15	-50	-124	1.605	25.375
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			0	-5	0

Note 9 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
130	103	121	Misligholdte engasjement over 90 dager	121	103	130
190	239	254	Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement¹⁴	254	228	190
-76	-124	-83	Trinn 3 nedskrivninger	-83	-177	-76
244	218	292	Sum netto misligholdte/tapsutsatte engasjement	292	216	244
0,9 %	0,9 %	1,1 %	I prosent av brutto utlån	1,0 %	0,7 %	0,8 %

Note 10 Endring i brutto utlån og tapsavsetninger i balansen

Endringer i balanseposter iht. IFRS 9. Individuelle nedskrivninger inngår i trinn 3. I tabellene for tapsavsetninger inngår også nedskrivninger på utenom balanseposter som er styrt til gjeldssiden i balansen.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	25.888	3.470	320	29.678
Nye lån/kreditter/garantier	2.252	31	5	2.288
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-485	473	0	-12
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-23	0	22	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-42	41	-1
	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	5	-5	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	297	-306	0	-9
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2.123	-185	-10	-2.318
	0	0	0
Andre endringer i perioden	-518	14	1	-502
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23	25.288	3.462	375	29.124
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.426	185	10	2.621
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.436	126	13	2.576

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	24.664	5.697	395	30.756
Nye lån/kreditter/garantier	2.553	251	8	2.812
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-851	823		-28
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-5		5	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-45	43	-2
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		8	-8	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	4		-5	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	1.058	-1.076		-18
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2.026	-380	-73	-2.479
Andre endringer i perioden	-412	-83	-34	-530
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.22	24.985	5.194	331	30.511
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.384	290	54	2.728
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.381	287	16	2.685

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	21.641	2.693	320	24.654
Nye lån/kreditter/garantier	2.407	31	5	2.443
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-445	434	0	-11
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-23	0	22	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-42	41	-1
	0	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	5	-5	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	253	-261	0	-9
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1.945	-167	-10	-2.121
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	-379	16	1	-362
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23	21.509	2.709	375	24.592

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	18.675	4.680	429	23.784
Nye lån/kreditter/garantier	2.672	268	12	2.951
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-682	655		-27
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-5		5	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-42	40	-2
				0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		8	-8	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	4		-5	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	787	-800		-13
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1.870	-340	-98	-2.309
				0
Andre endringer i perioden	-302	-90	-34	-426
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.22	19.280	4.337	341	23.958
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.022	282	54	2.358
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.019	276	16	2.312

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Tapavsetning pr. 01.01.23	19	54	74	148
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	3	1	1	5
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	7	0	7
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0	0	2	2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-2	5	4
	0	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	0	-1	-1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	0	-2	0	-2
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1	-4	-2	-7
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	1	4	3	9
Tapavsetning pr. 31.03.23	22	59	83	163

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	64	163	242
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	3	3	0	6
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	4		4
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0		1	1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-1	8	7
				0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0		0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	1	-5		-4
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1	-2	-60	-62
				0
Andre endringer i perioden	-2	-7	2	-7
Tapavsetning pr. 31.03.22	14	56	115	185

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Tapavsetning pr. 01.01.23	20	53	76	149
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	3	1	1	5
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	7	0	6
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0	0	2	2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-2	5	4
	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	0	-1	-1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	0	-2	0	-2
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1	-3	-2	-7
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	0	4	2	6
Tapavsetning pr. 31.03.23	21	58	83	162

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	62	173	250
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	3	3	0	6
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	4		3
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0		1	1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-1	8	7
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0		0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	0	-4		-4
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-1	-2	-60	-62
				0
Andre endringer i perioden	-2	-7	2	-7
Tapavsetning pr. 31.03.22	15	55	124	194

Note 11 Betingede forpliktelser

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
2.508	2.069	2.535	Ubenyttet trekk og innv. Ikke diskonterte lån	2.900	2.442	2.878
270	243	260	Garantiansvar	260	243	270
784	461	538	Forpliktelse Helgeland Boligkreditt AS
3.562	2.773	3.333	Sum ubenyttet trekk og garantier	3.160	2.685	3.148

I tillegg har morbanken en forpliktelse ovenfor Helgeland Boligkreditt AS som har en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode.

Note 12 Datterselskap og tilknyttede selskap

					Morbank
	Aksjekap.	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
				31.03.23	31.03.22
Bankbygg Mo AS	0,1	99.481	99,5 %	48	48
Helgeland Boligkreditt AS	540	540.000	100 %	540	540
AS Sparebankbygg	0,1	100	100 %	1	1
Helgeland Spb.eiend.selskap AS	0,1	100	100 %	0,4	0,4
Storgata 73 AS	0,1	140	57 %	1	1
Sum investeringer i DS				590	590

Alle datterselskaper og eierinteresser med bestemmende innflytelse er konsolidert. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper og tilknyttede selskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					31.03.23	31.03.22
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	146	26.618	3,0 %	134	145
SpareBank 1 SamSpar AS (FKV)	16	6	26.618	3,0 %	6	-
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,0 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					140	146

Tilknyttede selskaper (TS) og felleskontrollerte virksomheter (FKV) er innregnet til kostpris med påfølgende måling etter egenkapitalmetoden. Resultatandel i tilknyttede selskaper er hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall basert på prognostiserte tall.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					31.03.23	31.03.22
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	146	26.618	3,0 %	134	145
SpareBank 1 SamSpar AS (FKV)	16	6	26.618	3,0 %	6	-
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,0 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					140	146

Finansiell informasjon tilknyttede foretak og felleskontrollerte virksomheter, balanseverdier:

Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
						Morbank og konsern
						31.03.23
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2.131	1	38	0	38
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	87	54	34	28	6
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	150	0	89	87	2
Sum		2.368	55	161	115	46
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,0 %	64	0	1	0	1
SpareBank 1 SamSpar AS	3,0 %	3	2	1	1	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,0 %	5	0	3	3	0
Sum		71	2	5	3	1

						Morbank og konsern
						31.03.22
Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2.245	25	15	0	15
SpareBank 1 SamSpar AS	0,0 %
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	31	0	235	235	0
Sum		2.276	25	250	235	15
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,0 %	67	1	1	0	-2
SpareBank 1 SamSpar AS	0,0 %
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,0 %	1	0	7	7	0
Sum		68	1	8	7	-2

Finansiell informasjon tilknyttede og felleskontrollerte foretak, resultatposter:

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.03.23
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	-6	1	0
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	-6	1	0

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.03.22
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	0	1	0
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	0	1	0

Balanseført verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet	31.03.23	31.03.22
		Morbank og konsern
Per 01.01	145	144
Tilgang	0	0
Avgang	0	0
EK-endringer	-6	0
Resultatandel	1	1
Andre justeringer	0	0
Utbetalt utbytte	0	0
Balanseført verdi	140	146

Note 13 Driftsmidler

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
36	43	40	Driftsmidler	227	150	209
36	43	40	Sum driftsmidler	227	150	209

Note 13.1 Leiekontrakter

Morbank						Konsern
31.12.22	31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22	31.12.22
			Bruksrett
32	32	33	Balanseført verdi 01.01.	11	18	18
0	0	0	Tilgang	0	0	0
0	0	0	- Avgang	0	0	0
14	1	1	Andre endringer	1	1	1
46	33	34	Balanseført verdi ved periodens slutt	12	19	19
13	3	2	Avskrivninger i perioden	1	2	8
33	31	32	Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt	11	17	11
			Leieforpliktelse
48	48	49	Balanseført verdi 01.01.	26	33	33
0		0	Nye avtaler i perioden	0	0	0
-16	-4	-3	Leiebetalinger i perioden - avdrag	-1	-3	-11
3	1	1	Renter	0	0	2
14	1	1	Andre endringer	1	1	1
49	47	48	Totale leieforpliktelser ved periodens slutt	26	32	26
			Resultatregnskap
13	3	2	Avskrivninger	1	2	8
3	1	1	Renter	0	0	2
16	3	3	Sum	1	2	10

Note 14 Opplysninger om nærstående

Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for” Opplysninger om nærstående parter” (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper.

Vesentlige transaksjoner med nærstående parter:

Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)

Overførte lån per 31.03.23 utgjør totalt 4.710 mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 3.795 mill.kr. Driftskreditt på 1.500 mill. kr er trukket med 961 mill. kr. I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode. Avtalene er inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte på 28,6 mill. kr i 2023.

Note 15 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå

Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:

Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3 – Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi.

Hovedstol fastrente utlån per 31.03.23 var 1.203 (1.609) mill. kr. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng per 31.03.23 var 4,5 (0,1) mill. kr.

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.03.23						31.03.23
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.203	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.203
0	5.294	759	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi		5.541	759
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0	0	13.859	- Boliglån	0	0	18.436
0	30	0	- Finansielle derivater, sikring	0	57	0
0	5.324	15.821	Sum eiendeler	0	5.598	20.398
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
			- Finansielle derivater
0	0	0	Sum forpliktelser	0	0	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
712	15.214	15.926	IB	712	20.052	20.764
0	-1.908	-1.908	Innbetalinger lån/salg aksjer	0	-2.125	-2.125
44	1.784	1.828	Nye lån/aksjer	44	1740	1.784
2	-28	-26	Verdiendring	2	-28	-26
759	15.062	15.821	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	759	19.639	20.398

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.22						31.12.22
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.297	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.297
0	4.874	712	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.023	712
			Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0	0	13.917	- Boliglån	0	0	18.755
0	31	0	- Finansielle derivater, sikring	0	31	0
0	4.905	15.926	Sum eiendeler	0	5.054	20.764
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	29	0	- Finansielle derivater, sikring	0	58	0
0	29	0	Sum forpliktelser	0	58	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
595	15.923	16.518	IB	595	22.961	23.556
-1	-1.252	-1.253	Innbetalinger lån/salg aksjer	-1	-3.079	-3.080
114	501	615	Nye lån/aksjer	114	133	247
4	42	46	Verdiendring	4	37	41
712	15.214	15.926	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	712	20.052	20.764

Note 16 Finansielle derivater

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

Morbank						Konsern
31.03.23						31.03.23
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.519	0	32	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.519	0	57
30	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	30	0	0
1.549	0	32	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.549	0	57
1.500	30	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	1.800	30	0
1.500	30	0	Sum finansielle derivater sikring	1.800	30	0

Morbank						Konsern
31.03.22						31.03.22
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.649	0	19	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.649	0	38
55	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	55	0	0
1.704	0	19	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.704	0	38
2.000	40	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	2.300	40	0
2.000	40	0	Sum finansielle derivater sikring	2.300	40	0

Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes.

					konsern
					31.03.23
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	30	0	30	-30	0
Derivater som forpliktelser	57	0	57	-30	27

					konsern
					31.03.22
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	40	0	40	-38	2
Derivater som forpliktelser	38	0	38	38	0

Note 17 Verdipapirgjeld

31.03.22	31.03.23	(mill.kr.)	31.03.23	31.03.22
Morbank				Konsern
4.000	2.901	Obligasjonsgjeld, nominell verdi	6.711	9.777
-13	-35	Verdijustering	-60	-31
21	18	Påløpte renter	28	29
4.009	2.884	Sum verdipapirgjeld	6.679	9.775

Endring i verdipapirgjeld					Konsern
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.23
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	7.507	1.466	-2.262	0	6.711
Verdijusteringer	-62			2	-60
Påløpte renter	31			-3	28
Totalt	7.476	1.466	-2.262	-1	6.679

Endring i verdipapirgjeld					Morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.23
Obligasjonsgjeld,nominell verdi	3.132		-229	-2	2.901
Verdijusteringer	-38			3	-35
Påløpte renter	23			-5	18
Totalt	3.117		-229	-4	2.884

Endring i ansvarlig lån					Konsern/morbank
	31.12.22	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.23
Ansvarlig kapital, nominell verdi	451	200	-300	-1	350
Verdijustering	-1				-1
Påløpte renter	3			-1	2
Totalt	453	200	-300	-2	351
*) Fondsobligasjon tilfredstiller ikke definisjon av finansiell forplikteles ihht IAS 32 og er klassifisert til egenkapital fom 01.01.16

Balanseført verdi		Konsern
	31.03.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	4.988	5.742
Obligasjongjeld, sikring	1.691	1.734
Sum verdipapirgjeld	6.679	7.476

Balanseført verdi		Morbank
	31.03.23	31.12.22
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	1.518	1.655
Obligasjongjeld, sikring	1.366	1.462
Sum verdipapirgjeld	2.884	3.117

Note 18 Geografisk fordeling av kundeinnskudd

Morbank								Konsern
%	31.03.22	%	31.03.23		31.03.23	%	31.03.22	%
90,7 %	22.518	90,0 %	23.227	Helgeland	22.837	90,0 %	21.937	90,9 %
8,5 %	2.113	9,2 %	2.366	Norge for øvrig	2.327	9,2 %	2.013	8,3 %
0,8 %	195	0,8 %	217	Utenfor Norge	213	0,8 %	194	0,8 %
100 %	24.826	100 %	25.810	Sum	25.377	100 %	24.144	100 %

Note 19 Innskudd fordelt på næring

Morbank								Konsern
%	31.03.22	%	31.03.23		31.03.23	%	31.03.22	%
3,4 %	851	2,6 %	673	Forsikring og finansielle foretak	293	1,2 %	272	1,1 %
11,7 %	2.908	12,7 %	3.266	Fylkeskommuner og kommuner	3.266	12,9 %	2.908	12,0 %
2,3 %	564	2,4 %	621	Jord-og skogbruk	621	2,4 %	564	2,3 %
2,4 %	598	3,3 %	857	Fiske- og havbruk	857	3,4 %	598	2,5 %
0,8 %	209	0,9 %	231	Industri og bergverk	231	0,9 %	209	0,9 %
3,0 %	754	2,8 %	727	Bygg, anlegg og kraft	727	2,9 %	754	3,1 %
2,4 %	587	2,0 %	520	Handel, hotell og restaurant	520	2,0 %	587	2,4 %
10,9 %	2.710	13,4 %	3.447	Transport og tj.ytende næring	3.447	13,6 %	2.710	11,2 %
5,3 %	1.312	3,1 %	806	Eiendomsdrift	753	3,0 %	1.209	5,0 %
42,3 %	10.493	43,2 %	11.148	Sum næring	10.715	42,2 %	9.811	40,6 %
57,7 %	14.333	56,8 %	14.662	Personmarked	14.662	57,8 %	14.333	59,4 %
100 %	24.826	100 %	25.810	Sum	25.377	100 %	24.144	100 %

Note 20 Egenkapitalbevis Helg – de 20 største eierne

Sum 10 største eiere	19.615.360	72,4 %	Sum 20 største eiere	21.691.830	80,3 %
					Morbank
Per 31.03.23	Antall	%-andel		Antall	%-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland	7.588.922	28,11 %	VPF Nordea Avkastning	298.061	1,1 %
SpareBank 1 Nord-Norge	5.397.325	20,0 %	Bergen kommunale pensjonskasse	267.749	1,0 %
Pareto Invest AS	2.139.108	7,9 %	Catilina Invest AS	252.646	0,9 %
VPF Eika Egenkapital	1.264.346	4,5 %	U.S Bank National Association	217.021	0,9 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd	1.006.616	3,7 %	Lamoholmen invest AS	211.850	0,8 %
Spesialfondet Borea Utbytte	588.232	2,2 %	Skandinaviska Enskilda Banken AB	188.552	0,7 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.	494.959	1,8 %	VPF Nordea Kapital	174.174	0,6 %
Helgeland Kraft AS	390.925	1,4 %	Nima Invest AS	162.097	0,6 %
MP Pensjon PK	388.399	1,4 %	VPF Nordea Norge Plus	156.689	0,6 %
Kommunal Landspensjonskasse	356.528	1,3 %	Vigner Olaisen AS	147.631	0,5 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-

Note 21 Ansvarlig kapital og kapitaldekning

31.12.22	31.03.22	31.03.23	Kapital	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Morbank						Konsern
4.896	4.586	4.724	Sum balanseført egenkapital	4.737	4.609	4.932
-398	-398	-398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	-398	-398	-398
-56	-36	-59	Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling	-59	-36	-56
0	0	0	Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
-9	-10	-8	Fradrag forsvarlig verdsettelse	-9	-10	-10
0	-162	-168	Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital	-144	-114	0
-87	-99	-85	Fradrag immaterielle eiendeler	-85	-99	-87
-329	0	0	Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital	0	0	-329
0	0	-10	Andre fradrag	-10	0	0
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital	-102	-103	-100
4.016	3.881	3.997	Sum ren kjernekapital	3.930	3.849	3.952
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
398	398	398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	398	398	398
			Effekt av forholdsmessig konsoldering på kjernekapital	40	31	40
4.415	4.280	4.395	Sum kjernekapital	4.368	4.278	4.390
451	451	351	Ansvarlig lånekapital	351	451	451
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital	58	44	58
451	451	351	Sum tilleggskapital	409	495	509
4.866	4.731	4.746	Sum netto ansvarlig kapital	4.778	4.773	4.900
18.055	18.529	18.291	Riskovektet balanse	21.054	21.237	20.809
22,24 %	20,95 %	21,85 %	Ren kjernekapitaldekning i %	18,67 %	18,12 %	18,99 %
24,45 %	23,10 %	24,03 %	Kjernekapitaldekning i %	20,75 %	20,14 %	21,10 %
26,95 %	25,53 %	25,95 %	Totalkapitaldekning i %	22,69 %	22,48 %	23,55 %
12,00 %	11,00 %	11,50 %	Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	13,70 %	13,20 %	14,20 %
13,50 %	12,50 %	13,00 %	Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	15,20 %	14,70 %	15,70 %
15,50 %	14,50 %	15,00 %	Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	17,20 %	16,70 %	17,70 %
2.799	2.687	2.744	Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg	3.621	3.547	3.683
2.067	2.044	2.002	Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg	1.156	1.227	1.217

31.12.22	31.03.22	31.03.23	Beregningsgrunnlag	31.03.23	31.03.22	31.12.22
5	2	5	Stater og sentralbanker	5	2	5
230	256	274	Lokale og regionale myndigheter	274	256	230
568	549	568	Institusjoner	321	294	341
1.308	1.478	1.270	Foretak	1.270	1.478	1.310
2.524	2.558	2.595	Massemarkedsengasjementer	2.674	2.687	2.608
9.106	9.403	9.046	Engasjementer med pant i eiendom	10.527	11.614	10.793
276	245	347	Forfalte engasjementer	347	247	277
665	846	651	Obligasjoner med fortrinnsrett	247	258	222
197	273	211	Høyrisikoengasjement	211	273	197
0	0	0	Andeler i verdipapirfond	0	0	0
1.526	1.394	1.585	Egenkapitalposisjoner	995	802	936
121	145	213	Øvrige engasjementer	451	251	314
16.528	17.149	16.764	Beregningsgrunnlag kredittrisiko	17.322	18.162	17.233
1.521	1.363	1.521	Beregningsgrunnlag operasjonell risiko	1.539	1.382	1.539
7	16	7	CVA tillegg	7	20	8
0	0	0	Andre fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget	0	0	0
18.055	18.529	18.291	Risikovektet balanse	18.867	19.565	18.781
			Forholdsmessig andel beregningsgrunnlag samarbeidene grupper	2.738	2.138	2.579
			Fradrag interne elimneringer samarbeidene grupper	-551	-466	-551
			Riskovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering	21.054	21.237	20.809

Note 22 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Banken har som følge av koronapandemien blitt utfordret på å estimere under usikkerhet.

For nedskrivning av lån har banken estimert forventet effekt av mulig nedgangskonjunktur gjennom modellnedskrivningen. Dette er løst ved å justere enkelte forutsetninger i modellen, primært knyttet til endret vekting av scenarioforventningene (økt vekt på nedgangsscenario). Endringene ble utført ved utgangen av tredje kvartal 2022, og vurderes jevnlig for å hensynta ny informasjon. Det er tilknyttet stor usikkerhet til estimatene.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter er til dels beregnet basert på observerbare data i markedet, for posisjoner det hvor det ikke foreligger markedsdata er det benyttet en kombinasjon av skjønnsmessig vurdering og estimater basert på markedsdata ved vurdering av virkelig verdi ved utgangen av året.

Note 23 SpareBank 1 Boligkreditt

SpareBank 1 Helgeland har avtaler om mulig juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkredtt. I henhold til inngått forvaltningsavtale forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. Ved overføring av lån er fraregnes lånene i sin helhet i SpareBank 1 Helgeland, dette som følge av overføring er vurdert til å innebære overføring den vesentligste risikoen og fordeler ved eierskap.

Vederlag for overførte lån tilsvarer bokførte verdier, og tilsvarer i det vesentligste virkelig verdi av lånene på overføringstidspunktet. Banken har ved utgangen av kvartalet overført en portefølje på 7.100 mill.kr.

SpareBank 1 Helgeland har sammen med øvrige eiere av boligkredittforetaket etablert en likviditetsfasilitet, noe som innebærer at banken er forpliktet til å kjøpe boliglånsobligasjoner til en verdi begrenset til bankens relative eierandel av foretakets forfall de neste 12 månedene. Ved utgangen av kvartalet utgjør denne kredittfasiliteten 0 mill.kr.

Note 24 Hendelser etter balansedagen

Det foreligger det ikke kjente hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for regnskapet.

Delårsrapport1. kvartal 2023